Zurück zur KarteElektronische Rechnungen und Transportdokumente in Brasilien
Die elektronische Rechnung in Brasilien ist eines der weltweit am besten etablierten Systeme und wird von der Secretaria da Fazenda (SEFAZ) und den Kommunalverwaltungen verwaltet. Ihre Verwendung ist für alle Unternehmen obligatorisch und wird je nach Art des Geschäfts in verschiedene Modelle unterteilt: NF-e für den Kauf und Verkauf von Waren, NFS-e für die Erbringung von Dienstleistungen, NFCom für den Telekommunikationssektor und CT-e für den Warentransport.
Aspekte der elektronischen Steuerdokumentes (NF-e) in Brasilien
Die Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) ist ein elektronisches Steuerdokument, das die physische Rechnung beim Kauf und Verkauf von Waren ersetzt. Ihr Zweck ist es, die Handelsgeschäfte zwischen Unternehmen zu registrieren und dabei die steuerliche Gültigkeit, die Rückverfolgbarkeit der Transaktionen und die Steuerkontrolle im gesamten Staatsgebiet zu gewährleisten.
Verpflichtung
Die Verwendung der NF-e ist für alle Unternehmen obligatorisch, die Waren oder Produkte vertreiben, die der ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) unterliegen, darunter Industrieunternehmen, Großhändler, Einzelhändler sowie Import- und Exportunternehmen.
Rechnungsformat
Die NF-e wird im XML-Format gemäß dem von der SEFAZ festgelegten nationalen Standard erstellt. Sie enthält Angaben zum Aussteller, Empfänger, zu den Produkten, Werten und damit verbundenen Steuern.
Elektronische Signatur
Jede NF-e muss elektronisch mit einem elektronischen Zertifikat signiert werden, das von einer vom ICP-Brasil akkreditierten Zertifizierungsstelle ausgestellt wurde.
Aufbewahrung
Sender und Empfänger müssen die XML- und DANFE-Dateien mindestens 5 Jahre lang aufbewahren und sicherstellen, dass sie für Steuerprüfungen oder -kontrollen verfügbar sind.
Voraussetzungen
Um in Brasilien eine elektronische Rechnung (Nota Fiscal Eletrônica, NF-e) ausstellen zu können, müssen Unternehmen eine Reihe von technischen und administrativen Anforderungen erfüllen, die von der Secretaria da Fazenda (SEFAZ) festgelegt wurden:
- Gültiges digitales Zertifikat, ausgestellt von einer von ICP-Brasil akkreditierten Zertifizierungsstelle, das zur elektronischen Signatur von Rechnungen verwendet wird.
- Ein Rechnungsstellungssystem, das mit dem von der SEFAZ definierten XML-Standardformat kompatibel ist.
- Validierung des Status der entsprechenden Dokumente als Aussteller elektronischer Steuerdokumente durch die SEFAZ.
- Integrationstests und Kommunikation mit den Webdiensten der SEFAZ, um die korrekte Kommunikation des Systems zu überprüfen.
Steuerkontrolle
Vor dem Versand der Ware muss das Unternehmen die NF-e zur Genehmigung an die SEFAZ senden. Erst nach Erhalt der Nutzungsgenehmigung gilt der Vorgang als steuerlich gültig.
Druckformat
Nach der Validierung wird das Begleitdokument zur elektronischen Rechnung (DANFE) erstellt, das die Ware während des Transports physisch begleitet.
Prozess und Funktionsweise des Steuerdokumentes „Nota Fiscal Eletrônica“ (NF-e) in Brasilien
Die Funktionsweise der Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) umfasst mehrere Phasen, die die Rechtsgültigkeit des Dokuments und die Steuerkontrolle durch die SEFAZ gewährleisten. Dieser Prozess ermöglicht die Registrierung von Kauf- und Verkaufstransaktionen von Waren mit vollständiger Rückverfolgbarkeit und Sicherheit.
Erstellung des Dokumentes
Das ERP-System des Ausstellers generiert die XML-Datei mit allen Informationen zum Geschäftsvorfall, einschließlich Daten zum Verkäufer, Käufer, Produkten, Steuern und Gesamtwerten.
Elektronische Signatur
Die XML-Datei wird mittels der elektronischen Signatur des Steuerpflichtigen elektronisch signiert, wodurch die Authentizität des Absenders und die Integrität des Inhalts gewährleistet werden.
Meldung und Validierung an die SEFAZ
Das unterzeichnete Dokument wird elektronisch über Webdienste an die zuständige SEFAZ gesendet. Die Steuerbehörde überprüft die Struktur und die Daten der NF-e und stellt, wenn alles korrekt ist, eine Nutzungsgenehmigung aus, wodurch das Dokument steuerlich gültig wird.
Erstellung des DANFE - Dokumentes
Mit der genehmigten NF-e wird das Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE) erstellt, eine grafische Darstellung, die die Ware während des Transports begleiten muss.
Aufbewahrung
Der Absender und der Empfänger müssen die XML-Datei und die DANFE mindestens 5 Jahre lang aufbewahren und sicherstellen, dass sie für Steuerprüfungen oder -kontrollen verfügbar sind.
Häufige Fragen zu der elektronischen Steuermeldung „Nota Fiscal Eletrônica“ (NF-e)
Welche Steuerbehörde regelt die NF-e in Brasilien?
Die NF-e wird von der Secretaria da Fazenda (SEFAZ) geregelt, die die Aufzeichnungen über Handelsgeschäfte zwischen Unternehmen validiert, genehmigt und aufbewahrt.
Für welche Geschäfte muss eine NF-e ausgestellt werden?
Sie muss für jeden Kauf oder Verkauf von Waren oder Produkten ausgestellt werden, die der ICMS unterliegen, einschließlich zwischenstaatlicher Geschäfte, Importe und Transfers zwischen Tochtergesellschaften.
Was ist der Unterschied zwischen NF-e und NFC-e?
Die NF-e wird bei B2B- und B2G-Transaktionen verwendet, während die NFC-e für Verkäufe an Endverbraucher an Verkaufsstellen gilt.
Was passiert, wenn die SEFAZ eine NF-e ablehnt?
Wenn das Dokument abgelehnt wird, ist die Rechnung steuerlich ungültig. Der Aussteller muss die gemeldeten Fehler korrigieren und die XML-Datei erneut senden, um eine neue Nutzungsgenehmigung zu erhalten.
Was ist die vereinfachte DANFE?
Es handelt sich um eine gekürzte Version des Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE), die die wichtigsten Daten einer NF-e in einem reduzierten Format und als Etikett zusammenfasst.
Aspekte der Steuermeldung für elektronischen Service: Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) in Brasilien
Die Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) ist das elektronische Dokument, das zur Erfassung von Dienstleistungsgeschäften in Brasilien verwendet wird. Die Verwaltung obliegt den Gemeinden (Prefeituras), obwohl die Bundesregierung ein nationales NFS-e-System eingerichtet hat, um das Format zu vereinheitlichen und die Ausstellung im ganzen Land zu vereinfachen.
Verpflichtung
Die Ausstellung der NFS-e ist für alle Dienstleister, seien es juristische Personen oder Selbstständige, die der Steuer auf Dienstleistungen jeglicher Art (ISSQN) unterliegen, obligatorisch.
Rechnungsformat
Die NFS-e wird im strukturierten XML-Format erstellt und enthält die Daten des Ausstellers, des Empfängers, eine Beschreibung der Dienstleistung, Werte, Steuern und einen Prüfcode. Seit der Einrichtung des nationalen NFS-e-Systems müssen alle Gemeinden die Ausstellung des Dokuments im standardisierten XML-Format zulassen, um die Interoperabilität zwischen den verschiedenen Gerichtsbarkeiten zu gewährleisten.
Elektronische Signatur
Jede NFS-e muss elektronisch mit einem elektronischen Zertifikat signiert werden, das von einer von ICP-Brasil akkreditierten Zertifizierungsstelle ausgestellt wurde, wodurch die Authentizität des Ausstellers und die Integrität des Dokuments gewährleistet werden.
Aufbewahrung
Dienstleister müssen die XML-Dateien der NFS-e gemäß den Steuervorschriften fünf Jahre lang aufbewahren und deren Verfügbarkeit für kommunale und nationale Anfragen oder Prüfungen sicherstellen.
Voraussetzungen
Um eine Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) auszustellen, müssen Unternehmen und Freiberufler die folgenden technischen und administrativen Anforderungen erfüllen:
- Gültiges elektronisches Zertifikat, ausgestellt von einer Zertifizierungsstelle des ICP-Brasil.
- Aktive kommunale Registrierung mit Genehmigung der zuständigen Stadtverwaltung.
- Rechnungsstellungssystem, das mit dem nationalen XML-Format der NFS-e kompatibel ist.
- Integration mit den Webdiensten des Finanzministeriums (SEFIN) oder der Gemeinde zur Validierung und Übermittlung von Dokumenten.
Steuerkontrolle
Jede NFS-e muss vor der Aushändigung an den Kunden elektronisch an die kommunale Steuerbehörde oder das nationale NFS-e-System übermittelt werden. Erst nach ihrer Validierung ist die Rechnung steuerlich gültig und kann für steuerliche Zwecke verwendet werden.
Prozess und Funktionsweise der Steuermeldung: Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) in Brasilien
Der Prozess der Ausstellung der NFS-e gewährleistet die Rückverfolgbarkeit, Sicherheit und Steuerkonformität aller Dienstleistungsvorgänge. Seine Funktionsweise umfasst mehrere Phasen, in denen die kommunalen Systeme in das nationale NFS-e-System integriert werden.
Ausstellung des Dokumentes
Der Steuerzahler erstellt die XML-Datei über sein Rechnungsstellungssystem. Dieses Dokument enthält die Steuerdaten des Ausstellers und des Empfängers, eine detaillierte Beschreibung der Dienstleistung, die Steuerbemessungsgrundlage und die anwendbaren Steuern.
Elektronische Signatur
Die XML-Datei wird mit einem ICP-Brasil-Zertifikat digital signiert, wodurch die Authentizität des Absenders und die Integrität des Inhalts gewährleistet werden.
Übertragung und Validierung
Die NFS-e wird an das Finanzministerium (SEFIN) oder das System der Gemeinde übermittelt. Das System überprüft die Daten und wenn alles korrekt ist, wird eine Nutzungsgenehmigung ausgestellt, die die Rechnung rechtlich validiert und den Versand an den Endkunden ermöglicht.
Aufbewahrung
Der Aussteller muss die XML-Datei der ausgestellten elektronischen Steuerbescheinigung mindestens 5 Jahre lang aufbewahren, um ihre Verfügbarkeit für Prüfungen oder kommunale Steueranforderungen zu gewährleisten.
Häufige Fragen zu der Steuermeldung: Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)
Welche Steuern werden über die NFS-e gemeldet?
Hauptsächlich die ISSQN (Steuer auf Dienstleistungen jeglicher Art), die in die Zuständigkeit der Gemeinden fällt.
Hat jede Gemeinde ihr eigenes NFS-e-System?
Nein. Es wurde ein nationales NFS-e-System geschaffen, damit die Gemeinden das einheitliche NFS-e-Format übernehmen.
Was ist die DPS im nationalen NFS-e-System?
Die Declaração de Prestação de Serviços (DPS) ist der Schritt vor dem Versand der NFS-e. Sie ermöglicht es, der SEFIN die Daten der Dienstleistung mitzuteilen, bevor die endgültige Rechnung erstellt wird.
Kann eine bereits validierte NFS-e storniert werden?
Ja, sofern innerhalb der gesetzlich festgelegten Frist ein vom kommunalen oder nationalen System autorisiertes Stornierungsereignis ausgestellt wird.
Welche Vorteile bietet das einheitliche nationale Format?
Es reduziert den Verwaltungsaufwand, erleichtert die Interoperabilität zwischen den Gemeinden und ermöglicht eine zentralisierte Ausstellung aus integrierten Systemen.
Aspekte der Steuermeldung: Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom) in Brasilien
Die Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom) ist ein elektronisches Dokument, das zur Erfassung der Transaktionen im Kommunikations- und Telekommunikationssektor in Brasilien erstellt wurde. Es ersetzt die früheren Modelle 21 und 22 und vereinheitlicht die Rechnungsstellungs- und Steuerkontrollprozesse in einem agileren und automatisierten System.
Verpflichtung
Die Ausstellung der NFCom ist für alle Unternehmen, die Telekommunikations-, Rundfunk-, Festnetz- oder Mobiltelefonie-, Internet- und Abonnementfernsehdienste anbieten, gemäß der SINIEF-Anpassung Nr. 34/24 obligatorisch.
Rechnungsformat
Die NFCom wird im nationalen Standard-XML-Format ausgestellt. Die Datei enthält Angaben zum Aussteller, zum Empfänger, zu den erbrachten Dienstleistungen, zu den in Rechnung gestellten Beträgen, zu den anwendbaren Steuern und zu den spezifischen Steuercodes für den Telekommunikationssektor.
Elektronische Signatur
Jede NFCom muss mit einem elektronischen Zertifikat unterzeichnet werden, das von einer von ICP-Brasil akkreditierten Stelle ausgestellt wurde, wodurch die Authentizität des Ausstellers und die Integrität des Dokuments gewährleistet werden.
Aufbewahrung
Die Aussteller müssen die NFCom im XML-Format 5 Jahre lang aufbewahren und sicherstellen, dass sie für Steuerprüfungen oder -kontrollen durch die SEFAZ verfügbar sind.
Voraussetzungen
Um eine NFCom auszustellen, müssen Unternehmen die folgenden technischen und administrativen Anforderungen der SEFAZ erfüllen:
- Sie müssen über ein gültiges elektronisches ICP-Brasil-Zertifikat verfügen.
- Sie müssen über ein Rechnungsstellungssystem verfügen, das mit dem XML-Modell der NFCom kompatibel ist.
- Durchführung von Integrations- und Validierungstests mit der SEFAZ vor Beginn der offiziellen Ausstellung.
- Registrierung und Zulassung Ihres Unternehmens bei der staatlichen Finanzbehörde (Secretaria da Fazenda) als elektronischer Aussteller.
Steuerkontrolle
Die NFCom muss zur Validierung an die SEFAZ übermittelt werden. Darüber hinaus ermöglicht das System die Erfassung zugehöriger Ereignisse wie Stornierungen, Ersetzungen oder Korrekturen und gewährleistet so eine vollständige Kontrolle über den Lebenszyklus jeder Rechnung.
Druckformat
Nach der Validierung kann das Documento Auxiliar da Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (DANFE NFCom) erstellt werden, eine grafische Darstellung, die dem Kunden ausgehändigt oder als Sicherungskopie des elektronischen Dokuments aufbewahrt werden kann.
Prozess und Funktionsweise der Steuermeldung: Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom) in Brasilien
Die Funktionsweise der NFCom folgt einem ähnlichen elektronischen Verfahren wie die NF-e und gewährleistet die Automatisierung und Rückverfolgbarkeit der Vorgänge im Kommunikationssektor.
Ausstellung des Dokumentes
Der Aussteller erstellt die NFCom im XML-Format über sein Rechnungsstellungssystem und fügt alle steuerlichen und technischen Daten der erbrachten Kommunikationsdienstleistung sowie die geltenden Werte und Steuern hinzu.
Elektronische Signatur
Die XML-Datei wird mit einem ICP-Brasil-Zertifikat elektronisch signiert, wodurch die Authentizität des Absenders und die Integrität des Inhalts gewährleistet werden.
Übertragung und Validierung
Das unterzeichnete Dokument wird elektronisch an die SEFAZ übermittelt. Die Steuerbehörde überprüft die Struktur und die Daten der Datei und erteilt bei Erfüllung der Anforderungen eine Nutzungsgenehmigung, wodurch das Dokument steuerlich gültig wird.
Registrierung der Fälle
Das System ermöglicht die Erfassung von Ereignissen im Zusammenhang mit der NFCom, wie Stornierungen, Korrekturen oder Ersetzungen. Diese Ereignisse gewährleisten die vollständige Rückverfolgbarkeit jedes Dokuments und die kontinuierliche Aktualisierung der Steuerinformationen.
Aufbewahrung
Der Absender und der Empfänger müssen die NFCom-Dokumente 5 Jahre lang im XML-Format aufbewahren, um ihre Verfügbarkeit für Audits oder Anforderungen der SEFAZ zu gewährleisten.
Häufige Fragen zu dem Steuerdokument: Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom)
Welche Dokumente ersetzt die NFCom?
Sie ersetzt die Formulare 21 und 22, die zuvor von Telekommunikationsunternehmen verwendet wurden.
Welche Arten von Dienstleistungen müssen mit der NFCom abgerechnet werden?
Alle Telekommunikations-, Telefon-, Internet-, Abonnementfernseh- und Datenübertragungsdienste.
Können Korrekturen oder Stornierungen erfasst werden?
Ja. Mit NFCom können elektronische Vorgänge (Stornierungen, Ersetzungen oder Anpassungen) bei der SEFAZ erfasst werden.
Was ist der Unterschied zwischen NFCom und NF-e?
Obwohl beide die XML-Struktur und die elektronische Signatur gemeinsam haben, enthält NFCom spezifische Felder für Kommunikationsdienstleistungen.
Wie erfolgt die Kontrolle des Sektors?
Die SEFAZ erhält die XML-Dateien in Echtzeit und gleicht sie mit den Daten der Agência Nacional de Telecomunicações (ANATEL) ab, wodurch die Kontrolle der Vorgänge verstärkt wird.
Aspekte der Steuermeldung: Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e) in Brasilien
Das Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e) ist das elektronische Dokument, das den Gütertransport in Brasilien unterstützt und kontrolliert. Es soll die bisher zur Erfassung des Gütertransports verwendeten Papierdokumente ersetzen und die logistische Rückverfolgbarkeit, Steuertransparenz und Steuerkontrolle durch die Secretaria da Fazenda (SEFAZ) gewährleisten.
Verpflichtung
Die Verwendung des CT-e ist für alle Transportunternehmen obligatorisch, unabhängig davon, ob sie Güter auf der Straße, der Schiene, auf dem Luftweg, auf Flüssen oder multimodal innerhalb Brasiliens befördern.
Format
Der CT-e wird im XML-Format gemäß dem von der SEFAZ festgelegten technischen Standard ausgestellt. Das Dokument enthält die Daten des Ausstellers, des Absenders und des Empfängers der Ladung, den Ursprungs- und Bestimmungsort der Sendung, die Art des Transports, die Dienstleistungswerte und die anwendbaren Steuern.
Elektronische Signatur
Jede CT-e muss mit einem elektronischen Zertifikat signiert werden, das von einer vom ICP-Brasil akkreditierten Stelle ausgestellt wurde, wodurch die Authentizität des Ausstellers und die Integrität des Dokuments gewährleistet werden.
Aufbewahrung
Die XML-Dateien des CT-e müssen sowohl vom Transportunternehmen als auch vom Auftraggeber 5 Jahre lang aufbewahrt werden, um ihre Verfügbarkeit für Audits oder Steuerprüfungen sicherzustellen.
Voraussetzungen
Um einen Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e) auszustellen, müssen Unternehmen die folgenden technischen und administrativen Anforderungen erfüllen:
- Sie müssen über ein gültiges elektronisches Zertifikat verfügen, das von einer akkreditierten Behörde des ICP-Brasil ausgestellt wurde.
- Sie müssen über ein Rechnungsstellungssystem verfügen, das mit dem XML-Standardmodell des CT-e kompatibel ist.
- Sie müssen vor Beginn der offiziellen Ausstellung Integrations- und Validierungstests mit der SEFAZ durchführen.
- Sie müssen Ihr Unternehmen bei der staatlichen Finanzbehörde (Secretaria da Fazenda) als elektronischen Aussteller registrieren und freischalten lassen.
Steuerkontrolle
Vor Beginn des Transports muss der CT-e zur Validierung elektronisch an die SEFAZ übermittelt werden. Nach Erhalt der Nutzungsgenehmigung wird das Dokument steuerlich gültig und kann die Ladung während des Transports begleiten.
Druckformat
Nach der Validierung wird das Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrônico (DACTE) erstellt, das die grafische Darstellung des CT-e ist und die Ware während des gesamten Transports physisch begleiten muss.
Funtionsweise und Prozess der Steuermeldung: Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e) in Brasilien
Die Funktionsweise des CT-e folgt einem elektronischen Prozess, der die Rechtmäßigkeit und Rückverfolgbarkeit jedes Transportvorgangs gewährleistet. Dieses System ermöglicht eine effiziente Kontrolle des Warenverkehrs und erleichtert die steuerliche Überwachung durch die SEFAZ.
Erstellung des Dokuments
Der Spediteur erstellt das CT-e im XML-Format über sein Rechnungsstellungssystem und fügt dabei die Informationen zum Absender, Empfänger, Fahrzeugdaten, Transportroute, Werte und anwendbaren Steuern ein.
Elektronische Signatur
Die XML-Datei wird mit einem ICP-Brasil-Zertifikat elektronisch signiert, wodurch die Identität des Absenders und die Integrität des Dokumentinhalts gewährleistet werden.
Übertragung und Validierung
Der unterzeichnete CT-e wird elektronisch an die SEFAZ übermittelt. Die Steuerbehörde validiert die Struktur und die Daten des Dokuments und erteilt nach der Genehmigung die Nutzungsgenehmigung, die volle steuerliche Gültigkeit verleiht.
Ausstellung des DACTE
Mit der ausgestellten Nutzungsgenehmigung wird das Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrônico (DACTE) erstellt, eine grafische Darstellung des CT-e, das die Ladung während des Transports als steuerliche und operative Sicherheit physisch begleiten muss.
Aufbewahrung
Der Aussteller und der Vertragspartner der Dienstleistung müssen die XML-Dateien des CT-e und der DACTE 5 Jahre lang aufbewahren und deren Verfügbarkeit für Audits oder Überprüfungen durch die SEFAZ sicherstellen.
Häufige Fragen zu der Steuermeldung: Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)
Welche Vorgänge erfordern die Ausstellung des CT-e?
Jeder Transportdienst für Fracht oder Waren, unabhängig davon, ob er von natürlichen oder juristischen Personen innerhalb des Staatsgebiets in Auftrag gegeben wird.
Welche Informationen enthält das CT-e?
Angaben zum Transportunternehmen, Absender, Empfänger, Fahrzeug, Transportweg, Frachtwerten, Steuern und Art der Ladung.
Was ist das DACTE und wozu dient es?
Das Hilfsdokument des CT-e (DACTE) ist die grafische Darstellung des XML des CT-e. Es muss die Ladung während der gesamten Fahrt physisch begleiten.
Kann ein CT-e storniert werden?
Ja, innerhalb der maximalen Frist ab seiner Genehmigung, sofern der Transport noch nicht begonnen hat.
Welche Vorteile bietet das CT-e gegenüber dem herkömmlichen System?
Es reduziert den Papierkram, beschleunigt die Logistikprozesse, verbessert die Steuerkontrolle und erleichtert die Rückverfolgbarkeit des Gütertransports in Echtzeit.
Verbundene Ressourcen
WebinarEine Plattform. Unendliche Lösungen.
Sprechen Sie mit unseren Experten und erfahren Sie, wie Sie Ihr Unternehmen weltweit an an beliebige EDI-, E-Rechnungs- und Steuerberichterstattungssysteme anpassen können.
Eigenentwickelte SaaS-Lösungen
Internationaler Kundenservice
99,9 % Verfügbarkeitsgarantie
Verwaltete Dienste
Internationale Zertifizierungen und Standards
Aufrechterhaltung von Integrationsabläufen
Sprechen wir darüber?
