Zurück zur KarteElektronische Rechnung und Versandbegleitscheine in Chile
Die elektronische Rechnung ist in Chile ein vollständig konsolidiertes System, das gemäß Gesetz Nr. 20.727 die Papierbelege ersetzt hat. Die Steuerbehörde (SII) verlangt von allen Unternehmen die Ausstellung elektronischer Steuerdokumente (DTE), darunter den elektronischen Versandbegleitschein, ein obligatorisches Dokument, das den Transport von Waren begleitet und die Rückverfolgbarkeit der Handelsgeschäfte gewährleistet.
Merkmale der elektronischen Rechnung in Chile
Chile war eines der ersten Länder Lateinamerikas, das die elektronische Rechnung eingeführt hat. Die Entwicklung begann 2003 und hat sich zu einem Referenzmodell für die Region entwickelt. Was als freiwilliges System begann, wurde 2018 mit der endgültigen Abschaffung von Papierbelegen für alle Unternehmen obligatorisch.
Das Gesetz Nr. 20.727 legte den rechtlichen Rahmen des Systems fest und definierte den Übergang zu elektronischen Steuerdokumenten (DTE), darunter Rechnungen, Gutschriften und Lastschriften, Versandpapiere, Exportrechnungen und andere steuerlich gültige Dokumente. Die Steuerbehörde (SII) ist die Behörde, die dafür zuständig ist, Steuerzahler als elektronische Aussteller zuzulassen, Dokumente zu validieren und Rechnungsstellungssysteme anzubieten, die an das Volumen jedes Unternehmens angepasst sind.
Verpflichtung
Die elektronische Rechnung ist für 100 % der Unternehmen obligatorisch, sowohl für Aussteller als auch für Empfänger. Als elektronischer Rechnungssteller ist der Steuerzahler berechtigt, elektronische Rechnungen auszustellen und zu empfangen, die online mit der Steuerbehörde SII ausgetauscht und validiert werden.
Rechnungsformat
Die DTE werden im XML-Format erstellt. Zu den wichtigsten obligatorischen Dokumenten gehören: Rechnungen, nicht betroffene oder steuerbefreite Rechnungen, Kaufrechnungen, Rechnungsabrechnungen, Lastschriften, Gutschriften, Versandpapiere, Exportrechnungen, Exportgutschriften und Exportlastschriften.
Elektronische Signatur
Die elektronische Signatur ist obligatorisch und muss mit einem digitalen Zertifikat gemäß XMLDsig angewendet werden, um die Authentizität, Integrität und Nichtabstreitbarkeit des DTE zu gewährleisten.
Speicherung
Sender und Empfänger müssen die DTE sechs Jahre lang in ihrem ursprünglichen XML-Format aufbewahren, um ihre Verfügbarkeit für Steuerprüfungen und ihre Verwendung als Buchhaltungsbeleg sicherzustellen.
Voraussetzungen
Der Steuerzahler muss einen Antrags- und Zertifizierungsprozess beim SII durchlaufen, um sich als Aussteller zu qualifizieren: Nachweis der Erstellung/des Empfangs von DTE, Erhalt eines digitalen Zertifikats und Registrierung als autorisierter Aussteller.
Steuerliche Kontrolle
Der Aussteller verwaltet die Folio-Autorisierungscodes (CAF), die den elektronischen Stempel des SII enthalten (verschlüsselt anhand einer vordefinierten Datenkette). Dieser Stempel ermöglicht die Validierung jedes DTE gegenüber dem SII und gewährleistet die Rückverfolgbarkeit.
Druckformat
Die gedruckte Darstellung des DTE folgt einem standardisierten Format und enthält einen PDF417-Barcode, der die Überprüfung durch die Empfänger erleichtert.
Zusammenfassung der Einkäufe/Verkäufe
Die SII hat die Einkaufs- und Verkaufsbücher durch die monatliche Erklärung (F29) ersetzt, die die SII selbst zur Bestätigung auf der Grundlage der Informationen aus den ausgestellten/erhaltenen DTE vorschlägt.
Funktionsweise der elektronischen Rechnung in Chile
Der Prozess der elektronischen Rechnungsstellung in Chile umfasst die Phasen der Ausstellung, Validierung, Kontrolle, Übermittlung und Speicherung der DTE und gewährleistet deren Rechtsgültigkeit und Steuerkonformität.
Ausstellung und Validierung
Die erforderlichen Daten werden aus dem ERP-System abgerufen und als DTE in XML gemäß dem Schema des SII generiert. Validierungsmechanismen werden angewendet, um zu überprüfen, ob sie die erforderlichen Informationen enthalten, bevor sie versendet werden.
CAF und elektronische Signatur
Der DTE wird der Folio-Autorisierungscode (CAF) zugewiesen, der dem verwendeten Folio-Bereich entspricht, und mit der elektronischen Signatur des Ausstellers versehen. Der Stempel der SII und die Signatur garantieren die technische und rechtliche Gültigkeit.
Versand an den Empfänger
Nach der Validierung des DTE durch die SII wird das Dokument über sichere Kommunikationsprotokolle an den Empfänger gesendet.
Elektronische Speicherung
Die elektronischen Dokumente werden sechs Jahre lang elektronisch archiviert, wobei Integrität, Zugriff und Rückverfolgbarkeit gewährleistet sind. Der Ausdruck wird gemäß den technischen Vorschriften der Steuerbehörde (SII) erstellt, sofern dies erforderlich ist.
Häufige Fragen in Bezug auf die elektronische Rechnung in Chile
Im Folgenden finden Sie einige der häufigsten Fragen zum elektronischen Rechnungsstellungssystem in Chile.
Was ist ein elektronisches Steuerdokument (DTE)?
Es handelt sich um ein rechtsgültiges elektronisches Dokument, das Handels-/Steuergeschäfte (Rechnungen, Versandbegleitscheine, Begleitscheine usw.) belegt und das Papierdokument ersetzt.
Welche Arten von DTE müssen in Chile ausgestellt werden?
Die wichtigsten vom SII geforderten DTE sind: Rechnungen, nicht betroffene oder steuerbefreite Rechnungen, Kaufrechnungen, Rechnungsabrechnungen, Debit- und Kreditnoten, Versandbegleitscheine sowie Exportrechnungen und -noten.
Wie wird die Echtheit einer elektronischen Rechnung überprüft?
Durch die elektronische Signatur des Ausstellers, den elektronischen Stempel (CAF) und die Validierung durch die SII, die den Status des Dokuments zurückmeldet.
Wie lange hat man Zeit, um eine elektronische Rechnung zu beanstanden oder anzunehmen?
Der Empfänger hat ab Erhalt bis zu 8 Tage Zeit, um die Rechnung anzunehmen oder zu beanstanden. Nach Ablauf dieser Frist ohne Reaktion gilt die Rechnung als angenommen und wird vom SII in den Vorschlag F29 aufgenommen.
Was passiert, wenn der Lieferant die Rechnung beim SII gemeldet hat, der Kunde sie jedoch nicht erhalten hat?
Es kann zu Unstimmigkeiten im F29 kommen. Es wird eine Lösung für elektronische Rechnungen empfohlen, die täglich die beim SII gemeldeten DTE mit den im ERP erhaltenen abgleicht, Warnmeldungen generiert und die Reklamation nicht erhaltener Dokumente ermöglicht.
Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, um DTE auszustellen?
Beantragung und Zertifizierung beim SII, digitales Zertifikat, Versand jeder DTE an den SII, monatliche Erklärung F29, elektronische Signatur, elektronischer Stempel des SII und autorisierte CAF.
Welche Rechnungssysteme bietet das SII an?
- Kostenloses System der SII: für geringe Mengen an elektronischen Rechnungen, Einzelausstellungen (Rechnungen, Versandbegleitscheine, Frachtbriefe und Kaufbelege). Keine Integration in die IT-Anwendungen des Steuerpflichtigen.
- Rechnungsstellungssystem: für große Mengen an elektronischen Rechnungen, integriert in die IT-Anwendungen des Steuerpflichtigen und kompatibel mit dem gesamten Katalog elektronischer Rechnungen.
Was ist eine elektronische Kaufrechnung und wann wird sie verwendet?
Es handelt sich um die DTE, die einen Kauf bestätigt, wenn der Aussteller als Einbehaltungsagent fungiert oder wenn der Lieferant keine Steuerunterlagen hat (gemäß den geltenden Vorschriften).
Welche Anforderungen muss die elektronische Rechnung in Chile erfüllen?
Sie muss innerhalb einer Stunde an die Steuerbehörde SII gesendet werden, elektronisch signiert sein, die CAF enthalten, sechs Jahre lang aufbewahrt werden und bei Präsenzkäufen in gedruckter Form und bei digitalen Käufen in virtueller Form vorliegen.
Kommende Termine in Chile
Merkmale des elektronischen Versandbegleitschein (Guia de Transporte) in Chile
Der vom Finanzamt (SII) geregelte elektronische Versandleitfaden ist ein elektronisches Steuerdokument (DTE), das den Transport von Waren im Land begleitet. Seine Ausstellung ist obligatorisch und bestätigt die Herkunft und den Bestimmungsort der Waren, wodurch die Transaktionen steuerlich gültig werden und Aussteller, Empfänger und Transportunternehmen im Falle einer Steuerprüfung geschützt sind.
Neben seiner steuerlichen Funktion erleichtert dieses Dokument die Rückverfolgbarkeit der Fracht und optimiert die Logistikverwaltung, wodurch es zur Bestandskontrolle und zur korrekten Lieferung der Produkte beiträgt. Es wird in elektronischer Form innerhalb des Rechnungsstellungssystems des SII erstellt, was Rechtssicherheit und Transparenz bei jedem Transport gewährleistet, sei es bei Verkäufen, Rücksendungen, Konsignationen oder anderen internen Warenbewegungen.
Verpflichtung
Die Ausstellung des elektronischen Frachtbriefes ist für alle Steuerpflichtigen verpflichtend, die Waren innerhalb des Staatsgebiets befördern. Die Vorschriften sehen außerdem vor, dass für jede Beförderung und für jedes eingesetzte Fahrzeug ein Frachtbrief ausgestellt werden muss, um die Rückverfolgbarkeit der Logistikvorgänge zu gewährleisten.
Von dieser Verpflichtung ausgenommen sind lediglich die in den Steuervorschriften ausdrücklich definierten Fälle, wie bestimmte Transporte, die durch Frachtbriefe belegt sind, oder spezifische Situationen, die vom SII berücksichtigt werden.
Pflichtangaben
Jeder elektronische Versandbegleitschein muss detaillierte Angaben enthalten, anhand derer der Transport und die beförderten Güter identifiziert werden können.
Zu den wichtigsten erforderlichen Daten gehören:
- Datum und Uhrzeit des Transportbeginns
- Genaue Anschrift des Abgangs- und Bestimmungsortes der Waren.
- Angaben zum Absender und Empfänger
- Angaben zum Transportunternehmen und zum Fahrer (Name und RUT)
- Nummernschild des Fahrzeugs und des verwendeten Anhängers Sollten diese Informationen zum Zeitpunkt der Veröffentlichung nicht verfügbar sein, muss dies ausdrücklich angegeben werden.
- Detaillierte Beschreibung der transportierten Güter, einschließlich Bezeichnung, Menge, Gewicht oder Volumen sowie gegebenenfalls Stückpreis
Bei Transporten, die keinen Verkauf darstellen, kann der Stückpreis weggelassen werden, sofern der Grund für den Transport – wie z. B. Konsignation, interne Überführung, Reparatur, Vertrieb oder Rückgabe – eindeutig angegeben wird.
Sollten sich die Transportbedingungen nachträglich ändern, muss ein neues Dokument ausgestellt werden, das auf das Original verweist, um die Rückverfolgbarkeit des Vorgangs zu gewährleisten.
Arten des elektronischen Versandbegleitscheins in Chile
Die Vorschriften verlangen, dass die Art der Beförderung der transportierten Güter eindeutig angegeben wird. Zu den wichtigsten Kategorien gehören:
- Übertragung durch Verkauf oder mit einem Verkauf gleichgestellte Rechtsgeschäfte
- Noch ausstehende Verkäufe
- Konsignationsgeschäfte
- Kostenloser Versand
- Interne Verbringungen
- Sonstige Verbringungen ohne Verkauf
- Rücksendungen
- Verbringungen für den Export
- Verkauf für den Export
Durch die korrekte Einstufung des Transports kann die SII die Art des Geschäftsvorgangs ermitteln und die Warenbewegungen besser nachverfolgen.
Anwendung und Gültigkeit des Versandbegleitscheins
Die Vorschriften sehen vor, dass für jeden Transport und für jedes eingesetzte Fahrzeug ein Versandbegleitschein ausgestellt werden muss Zudem müssen das im Dokument angegebene Datum und die Uhrzeit dem tatsächlichen Beginn des Warentransports entsprechen.
Wenn ein Transport länger als einen Arbeitstag dauert, kann ein einziger Versandbegleitschein verwendet werden, sofern dieser ausdrücklich als „Langstreckentransport“ gekennzeichnet ist und ein voraussichtliches Ankunftsdatum angegeben wird.
Bei Geschäften mit Teillieferungen an verschiedene Empfänger kann für den Ersttransport ein Sammelversandbegleitschein ausgestellt werden; anschließend müssen die entsprechenden Steuerbelege für jede einzelne erfolgte Lieferung erstellt werden.
Erfassung und Kontrolle der Versandbegleitscheine
Die SII verfügt über ein Versandbegleitscheinregister, das dazu dient, die Rückverfolgbarkeit und die Kontrolle dieser Dokumente zu verbessern.
Steuerzahler, die eigene Systeme oder marktübliche Lösungen nutzen, müssen die ausgestellten und stornierten Versandbegleitscheine im Verzeichnis für elektronische Versandbegleitscheine erfassen Beim kostenlosen SII-System werden diese Informationen automatisch im Dokumentenverlauf gespeichert.
Wird ein Versandbegleitschein geändert, muss ein neues Dokument ausgestellt und die Ungültigmachung des vorherigen Begleitscheins vermerkt werden. Die Versandbegleitscheine müssen ebenso wie alle anderen elektronischen Steuerunterlagen sechs Jahre lang aufbewahrt werden.
Überprüfung und Einreichung der Versandbegleitscheine
Die Gültigkeit des elektronischen Versandbegleitscheins kann vom Empfänger über die vom SII bereitgestellten Dienste anhand von Daten wie der RUT-Nummer des Ausstellers, der RUT-Nummer des Empfängers, der Art des Dokuments, der Folionummer, des Ausstellungsdatums und des Gesamtbetrags überprüft werden.
Während des Transports muss der Versandbegleitschein in digitaler oder gedruckter Form verfügbar sein. Ist während des Transports kein Zugriff auf elektronische Medien möglich, kann eine ausgedruckte Version des Dokuments verwendet werden.
Häufig gestellte Fragen zum Leitfaden für den elektronischen Versand in Chile
Im Folgenden finden Sie einige der häufigsten Fragen zum Leitfaden für den elektronischen Versand in Chile.
Was ist der elektronische Versandbegleitschein?
Es handelt sich um ein elektronisches Steuerdokument (DTE), das den Transport von Waren innerhalb des Landes begleitet und deren Herkunft und Bestimmungsort gemäß den Vorschriften der Steuerbehörde SII bestätigt.
Wer muss den Versandbegleitschein ausstellen?
Der Verkäufer oder Dienstleister, der die Produkte transportiert, muss diesen an den Kunden senden und die Waren während des Transports begleiten.
Wann muss ein Versandbegleitschein ausgestellt werden?
Immer dann, wenn Waren transportiert werden, unabhängig davon, ob es sich um einen Verkauf handelt oder nicht, insbesondere wenn die Rechnung nicht zum Zeitpunkt der Lieferung ausgestellt wird.
Was passiert, wenn kein Versandbegleitschein ausgestellt wird?
Der Transport kann als unregelmäßig angesehen werden, wodurch der Steuerzahler mit Strafen und der Einbehaltung der Waren rechnen muss..
Wie lange müssen die Frachtbriefe aufbewahrt werden?
Der Absender muss die Duplikate der Frachtbriefe mindestens 6 Jahre lang aufbewahren, während der Empfänger das Original und die zweite Kopie aufbewahrt.
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