Zurück zur KarteElektronische Rechnungsstellung in Ägypten
Ägypten hat im Rahmen seiner nationalen Strategie für die digitale Transformation und im Einklang mit dem Plan „Egypt Vision 2030“ ein umfassendes E-Invoicing-System eingeführt. Diese Initiative zielt darauf ab, Steuerverfahren zu digitalisieren, die Einhaltung von Steuervorschriften zu verbessern und Steuerhinterziehung zu bekämpfen.
Merkmale der elektronischen B2B-Rechnung in Ägypten
Das ägyptische E-Invoicing-System verpflichtet alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen, elektronische Rechnungen auszustellen. Diese Rechnungen müssen in Echtzeit an die ägyptische Steuerbehörde (ETA) übermittelt werden, was eine bessere Kontrolle und Nachverfolgung von Steuertransaktionen ermöglicht.
Die Einführung des E-Invoicing-Systems in Ägypten erfolgt schrittweise in aufeinanderfolgenden Phasen, die einem von der ägyptischen Steuerbehörde (ETA) festgelegten offiziellen Zeitplan entsprechen. Dieser Stufenplan sieht die schrittweise Einbeziehung der verschiedenen Segmente von Steuerzahlern vor, beginnend mit großen Unternehmen und allmählich auch mit mittleren und kleinen Unternehmen sowie mit öffentlichen Einrichtungen.
Die ägyptische Steuerbehörde (ETA) hat als Grundlage für ihr nationales E-Invoicing-System ein Vorvalidierungsmodell eingeführt. Nach diesem Modell müssen die von den Steuerpflichtigen erstellten Rechnungen zunächst zur Überprüfung und förmlichen Validierung an die ETA gesandt werden. Nach der Validierung können sie an die Empfänger verschickt werden. Alle Rechnungen müssen einen eindeutigen Identifikationscode UUID (Unique ID) enthalten.
Das System ermöglicht die Ausstellung und den Empfang von elektronischen Rechnungen, Belastungsanzeigen und Gutschriften.
Verpflichtung
Die obligatorische Einführung des E-Invoicing-Systems in Ägypten wurde schrittweise umgesetzt:
- November 2020: Erste Phase mit 134 Großunternehmen, die zur Ausstellung elektronischer Rechnungen verpflichtet sind.
- Februar 2021: Zweite Phase mit 350 weiteren Unternehmen.
- Mai 2021: Die dritte Phase umfasst die restlichen Unternehmen des Zentrums für große Steuerzahler.
- Juli 2021: Die vierte Phase verpflichtet den öffentlichen Sektor.
- Januar 2022: Vorsteuerabzug auf Papierrechnungen verboten.
- April 2023: Alle für Mehrwertsteuerzwecke registrierten Unternehmen müssen elektronische Rechnungen ausstellen.
Ab dem 1. Januar 2023 müssen alle elektronischen Rechnungen noch am Tag ihrer Ausstellung gemeldet werden.
Voraussetzungen
Der Steuerpflichtige muss sich offiziell auf der ETA-fähigen E-Invoicing-Plattform registrieren. Dieser Prozess umfasst die Bereitstellung relevanter steuerlicher und kommerzieller Informationen, einschließlich der Daten des Steuerpflichtigen, seines ERP-Systems (falls zutreffend) und technischer Integrationsdetails. Sobald die Registrierung validiert ist, wird der Zugang zu den digitalen Diensten des Systems freigegeben.
Alle Produkte und Dienstleistungen, die in elektronischen Rechnungen enthalten sind, müssen korrekt nach der GPC (Global Product Classification) gemäß dem internationalen GS1-Standard kodiert sein. Diese Anforderung ermöglicht eine einheitliche Kategorisierung und erleichtert die Rückverfolgbarkeit und Analyse durch die ETA. Die Unternehmen müssen jedem Produkt einen gültigen GPC-Code zuweisen, was eine Überprüfung und Standardisierung ihrer Produktkataloge vor der Eingabe in das System erfordern kann.
Rechnungsformat
Die elektronischen Rechnungen in Ägypten müssen im XML- oder JSON-Format erstellt werden. Diese standardisierten Formate gewährleisten die Kompatibilität mit dem ETA-System und ermöglichen eine effiziente automatische Validierung.
Elektronische Signatur
Um die Echtheit und Unversehrtheit der Rechnungen zu gewährleisten, müssen sie mit einem Hardware-Sicherheitsmodul (HSM) oder einem USB-Token digital signiert werden. Diese digitale Signatur ist obligatorisch und bestätigt die Herkunft des Dokuments.
Archivierung
Nach ägyptischem Steuerrecht sind die Unternehmen verpflichtet, elektronische Rechnungen mindestens fünf Jahre lang aufzubewahren. Das Archiv muss für Steuerprüfungen oder Inspektionen sofort verfügbar sein.
Wie E-Invoicing in Ägypten funktioniert
Der Prozess der elektronischen Rechnungsstellung in Ägypten funktioniert wie folgt:
- Registrierung: Die Unternehmen müssen sich im E-Invoicing-System der ETA registrieren und ein digitales Zertifikat erhalten.
- Erstellung: EDICOM erstellt die Rechnung im XML- oder JSON-Format, einschließlich einer eindeutigen Kennung (UUID) und einer digitalen Signatur.
- Übertragung: EDICOM sendet die signierte Rechnung zur Validierung an das ETA-System.
- Validierung: Die ETA validiert die Rechnung und weist ihr einen eindeutigen Akzeptanzcode zu. Außerdem wird eine PDF-Datei mit einem QR-Code erstellt.
- Notifizierung: EDICOM erhält die Antwort von der ETA mit der UUID und dem PDF + QR.
- Bestätigung: Die ETA macht die von den Steuerpflichtigen ausgestellten Rechnungen dem Empfänger zugänglich, der sie innerhalb von 72 Stunden annehmen oder ablehnen kann.
Merkmale der elektronischen B2C-Rechnung Ägypten
Die elektronische Rechnungsstellung bei Transaktionen zwischen Unternehmen und Verbrauchern (B2C) in Ägypten ist ein wichtiger Bestandteil des Plans der Regierung zur Modernisierung der Steuern. Als Ergänzung zum B2B-System starteten das Finanzministerium und die ägyptische Steuerbehörde (ETA) im April 2022 ein Pilotprojekt zur Einführung elektronischer Quittungen (E-Receipt) im Einzelhandel und bei Transaktionen mit Endverbrauchern.
Diese Initiative ist Teil eines umfassenden Plans zur Automatisierung des gesamten Steuerverwaltungssystems mit dem Ziel, die Transparenz zu erhöhen, die Schattenwirtschaft einzudämmen und die Steuererhebung zu verbessern.
Die elektronische Quittung (E-Quittung) ist eine digitale Quittung, die Unternehmen erstellen und dem Endverbraucher zum Zeitpunkt des Verkaufs aushändigen müssen. Im Gegensatz zur B2B-Rechnung, die einen Austausch zwischen registrierten Steuerzahlern erfordert, ist die elektronische Quittung darauf ausgerichtet, Verkäufe an den Endverbraucher zu registrieren, wie sie in physischen Verkaufsstellen oder auf E-Commerce-Plattformen stattfinden.
Verpflichtung
Die Einführung des Systems der elektronischen Quittung erfolgt nach einem Zeitplan, der dem des B2B-Modells ähnelt. Die wichtigsten Phasen waren:
- Juli 2022: Aufnahme der ersten 153 Steuerpflichtigen in das Pilotsystem.
- Oktober 2022: ETA fordert 400 weitere Unternehmen zur Teilnahme am System auf.
- 15. Januar 2023: Die Anforderung wird auf 2000 Unternehmen ausgeweitet, was den Beginn der Verallgemeinerung des Modells markiert.
Merkmale der elektronischen Empfangsbestätigung
- Sie wird automatisch bei der Durchführung der Transaktion erstellt.
- Sie muss alle relevanten Details der Transaktion enthalten (Produkte, Preise, Steuern, Zahlungsmittel usw.).
- Er enthält einen von der ETA validierten QR-Code, der eine Überprüfung ermöglicht.
- Die Unternehmen müssen die Quittung innerhalb von 24 Stunden nach Ausstellung des Tickets an die ETA übermitteln.
Mit EDICOM können Sie vollautomatisch elektronische B2C-Quittungen erstellen und verwalten, die den Anforderungen der ägyptischen Steuerbehörde (ETA) entsprechen.
Unsere Plattform ist mit dem ERP des Kunden integriert, um die Daten jedes Verkaufs zu extrahieren und die elektronische Quittung in Echtzeit zu generieren, die digitale Signatur anzubringen und sie direkt zur Validierung an die ETA zu senden.
Nach der Validierung erhält EDICOM die Antwort vom ETA und integriert den Status der Quittung (akzeptiert, abgelehnt usw.) direkt in das ERP. Der gesamte Prozess läuft automatisch, sicher und nachvollziehbar ab, ohne dass ein manuelles Eingreifen erforderlich ist.
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