Terug naar de kaartElektronische facturatie in Egypte
Egypte heeft een uitgebreid e-facturatiesysteem geïmplementeerd als onderdeel van de nationale digitale transformatiestrategie, in lijn met het plan Egypt Vision 2030. Dit initiatief is gericht op het digitaliseren van belastingprocedures, het verbeteren van de naleving van de belastingwetgeving en het bestrijden van belastingontduiking.
Kenmerken van elektronische facturatie in B2B Egypte
Het Egyptische e-facturatiesysteem vereist dat alle btw-geregistreerde bedrijven elektronische facturen uitgeven. Deze facturen moeten in realtime naar de Egyptische Belastingdienst (ETA) worden gestuurd, waardoor belastingtransacties beter gecontroleerd en gevolgd kunnen worden.
De implementatie van het e-facturatiesysteem in Egypte wordt uitgevoerd via een geleidelijke aanpak, gestructureerd in opeenvolgende fasen die beantwoorden aan een officieel tijdschema dat is vastgelegd door de Egyptische Belastingdienst (ETA). Dit stappenplan voorziet in de geleidelijke integratie van verschillende segmenten van belastingplichtigen, te beginnen met grote bedrijven en geleidelijk uit te breiden naar middelgrote en kleine bedrijven, evenals entiteiten in de publieke sector.
De Egyptische Belastingdienst (ETA) heeft een pre-validatiemodel aangenomen als basis voor haar nationale e-facturatiesysteem. Onder deze regeling moeten facturen die door belastingplichtigen worden gegenereerd eerst naar de ETA worden gestuurd voor formele beoordeling en validatie. Zodra ze gevalideerd zijn, kunnen ze naar de ontvangers worden gestuurd. Alle facturen moeten een unieke identificatiecode UUID (Unique ID) bevatten.
Het systeem voorziet in de uitgifte en ontvangst van elektronische facturen, debetnota's en creditnota's.
Verplichting
De verplichte uitrol van het e-facturatiesysteem in Egypte is in fasen uitgevoerd:
- November 2020: Eerste fase met 134 grote bedrijven die verplicht zijn e-facturen af te geven.
- Februari 2021: Tweede fase met 350 extra bedrijven.
- Mei 2021: Derde fase met de resterende bedrijven in het centrum voor grote belastingplichtigen.
- Juli 2021: Vierde fase verplicht de publieke sector.
- Januari 2022: BTW-aftrek met papieren facturen is niet meer toegestaan.
- April 2023: Alle btw-plichtige bedrijven moeten elektronische facturatie gebruiken.
Vanaf 1 januari 2023 moeten alle elektronische facturen op dezelfde dag van uitgifte worden gerapporteerd.
Vereisten
De belastingplichtige moet zich officieel registreren op het voor ETA geschikte e-factureringsplatform. Dit proces omvat het verstrekken van relevante fiscale en commerciële informatie, waaronder gegevens over de belastingplichtige, zijn ERP-systeem (indien van toepassing) en technische integratiegegevens. Zodra de registratie is gevalideerd, wordt de toegang tot de digitale diensten van het systeem ingeschakeld.
Alle producten en diensten op elektronische facturen moeten correct gecodeerd zijn volgens de Global Product Classification (GPC), in overeenstemming met de internationale GS1-standaard. Deze vereiste maakt een uniforme categorisering mogelijk en vergemakkelijkt de traceerbaarheid en analyse door de ETA. Bedrijven moeten aan elk product een geldige GPC-code toekennen. Hiervoor kan het nodig zijn om hun productcatalogi te herzien en te standaardiseren voordat ze in het systeem worden opgenomen.
Factuurformaat
E-facturen in Egypte moeten worden gegenereerd in XML- of JSON-formaat. Deze gestandaardiseerde formaten zorgen voor compatibiliteit met het ETA-systeem en maken efficiënte automatische validatie mogelijk.
Elektronische handtekening
Om de authenticiteit en integriteit van facturen te garanderen, moeten ze digitaal worden ondertekend met behulp van een hardware beveiligingsmodule (HSM) of een USB-token. Deze digitale handtekening is verplicht en valideert de herkomst van het document.
Archivering
Bedrijven zijn volgens de Egyptische belastingwet verplicht om elektronische facturen minimaal vijf jaar te bewaren. Het archief moet onmiddellijk beschikbaar zijn voor belastingcontroles of inspecties.
Hoe het e-facturatiesysteem werkt in Egypte
Het e-facturatieproces in Egypte werkt als volgt:
- Registratie: Bedrijven moeten zich registreren in het e-facturatiesysteem van de ETA en een digitaal certificaat verkrijgen.
- Generatie: EDICOM creëert de factuur in XML of JSON-formaat, inclusief een unieke identificatiecode (UUID) en digitale handtekening.
- Verzending: EDICOM stuurt de ondertekende factuur naar het ETA-systeem voor validatie.
- Validatie: ETA valideert de factuur en kent er een unieke acceptatiecode aan toe. Het genereert ook een PDF met een QR-code.
- Notificaties: EDICOM ontvangt het respons van de ETA met de UUID en de PDF + QR.
- Acceptatie: De ETA stelt de facturen van de belastingplichtigen beschikbaar aan de ontvanger, die ze binnen 72 uur kan accepteren of afwijzen.
Kenmerken van elektronische facturatie B2C in Egypte
Elektronische facturering in Business to Consumer (B2C) transacties in Egypte is een belangrijk onderdeel van het belastingmoderniseringsplan van de overheid. Als aanvulling op het B2B-systeem lanceerden het ministerie van Financiën en de Egyptische Belastingdienst (ETA) in april 2022 een proefproject om het elektronische ontvangstbewijs (e-receipt) te implementeren in retail- en eindconsumententransacties.
Dit initiatief maakt deel uit van een uitgebreid plan om het hele belastingbeheersysteem te automatiseren, met als doel de transparantie te vergroten, de illegale economie terug te dringen en de belastinginning te verbeteren.
Het elektronisch ontvangstbewijs (e-receipt) is een digitaal ontvangstbewijs dat bedrijven moeten aanmaken en afleveren aan de eindconsument op het moment van verkoop. In tegenstelling tot de B2B-factuur, die moet worden uitgewisseld tussen geregistreerde belastingplichtigen, is het e-ontvangstbewijs gericht op het registreren van verkopen aan de gewone consument, zoals gebeurt in fysieke verkooppunten of e-commerceplatforms.
Verplichting
De implementatie van het e-ontvangstbewijssysteem verloopt volgens een progressief schema, vergelijkbaar met het B2B-model. De belangrijkste fasen zijn:
- Juli 2022: Inschrijving van de eerste 153 belastingplichtigen in het pilootsysteem.
- Oktober 2022: ETA vraagt nog eens 400 bedrijven om aan het systeem deel te nemen.
- 15 januari 2023: De vereiste wordt uitgebreid tot 2000 bedrijven, wat het begin markeert van de generalisatie van het model.
Kenmerken van de e-receipt
- Het wordt automatisch gegenereerd wanneer de transactie plaatsvindt.
- Het moet alle relevante gegevens van de transactie bevatten (producten, prijzen, toegepaste belastingen, betaalmiddelen, enz.)
- Het bevat een QR-code die is gevalideerd door de ETA, waardoor het kan worden geverifieerd.
- Bedrijven hebben maximaal 24 uur vanaf de uitgifte van het ticket om het ontvangstbewijs naar de ETA te sturen.
Via EDICOM kunt u volledig automatisch B2C elektronische ontvangstbewijzen genereren en beheren, die voldoen aan de eisen van de Egyptische Belastingdienst (ETA).
Ons platform integreert met de ERP van de klant om de gegevens van elke verkoop te extraheren en de elektronische kassabon in realtime te genereren, de digitale handtekening toe te passen en het direct naar de ETA te sturen voor validatie.
Na validatie ontvangt EDICOM het respons van de ETA en integreert het de ontvangststatus (geaccepteerd, afgekeurd, etc.) direct in het ERP. Het hele proces verloopt automatisch, veilig en traceerbaar, zonder handmatige tussenkomst.
WebinarEén platform. Oneindige oplossingen.
Neem contact op met onze specialisten en verhelder al uw twijfels over hoe u uw bedrijf kunt aanpassen aan elk EDI-, e-facturerings- en belastingrapportagesysteem.
Zelfontwikkelde SaaS-oplossingen
Internationale klantenservice
99,9% gegarandeerde beschikbaarheid
Beheerde diensten
Certificeringen en internationale normen
Onderhoud van integratiestromen
Meer informatie?
