Terug naar de kaartElektronische facturatie in Estland
Huidig en toekomstig overzicht van e-facturatie in Estland, met informatie over verplichtingen in de publieke sector, uitbreiding naar B2B, officiële formaten en vereisten voor het archiveren van documenten.
Kenmerken van elektronische facturatie in Estland
Estland is een van de pioniers op het gebied van digitalisering van het openbaar bestuur. Sinds 2017 zijn alle overheidsinstanties verplicht om elektronische facturen te ontvangen en te verwerken, en sinds 2019 moeten in Estland gevestigde leveranciers elektronische facturen uitreiken wanneer ze met deze overheidsinstanties werken.
De regering heeft wijzigingen van de boekhoudwet goedgekeurd om het gebruik van e-facturatie door particuliere bedrijven aan te moedigen. Vanaf 1 juli 2025 kunnen bedrijven zich registreren bij het Estse elektronische ondernemingsregister om te verklaren dat ze alleen elektronische facturen zullen accepteren, waardoor hun leveranciers verplicht zullen zijn om deze in dit formaat uit te reiken.
Estland had voorgesteld om toe te werken naar een meer uitgebreide verplichting voor elektronische B2B-facturering, die ook gekoppeld zou zijn aan wijzigingen in de aangifte van btw-plichtige transacties. Er is echter op dit moment nog geen regelgeving aangenomen waarin een algemene B2B-verplichting wordt vastgelegd die in 2027 van kracht zou worden.
Verplichting
Elektronische facturen zijn momenteel verplicht voor:
- Alle overheidsinstanties die facturen ontvangen.
- In Estland gevestigde leveranciers in hun facturen aan de publieke sector.
In de particuliere sector:
- Vanaf juli 2025 zijn leveranciers verplicht om e-facturen uit te reiken aan bedrijven die geregistreerd staan als bedrijven die e-facturen ontvangen.
Administratieve procedures
Bedrijven die in de lijst van ontvangers van elektronische facturen willen worden opgenomen, moeten zich laten registreren in het handelsregister of op de officiële website van de belastingdienst, en daarbij hun voorkeur voor het elektronische formaat bevestigen.
Werking
Estland heeft niet één gecentraliseerd platform. Bedrijven en overheden gebruiken hun eigen oplossingen of die van gecertificeerde leveranciers waarmee ze facturen in officiële formaten kunnen genereren, valideren en verzenden.
Factuurformaat
- Lokaal formaat: Nationaal XML (EVS 923:2014/AC:2017, eXML 1.2)
- Europees formaat: EN16931 (UBL 2.1 BIS 3.0, UN/CEFACT CII)
Elektronische handtekening
Deze is niet verplicht bij het uitgeven van elektronische facturen.
Elektronische archivering
Facturen moeten minimaal 7 jaar worden bewaard, in overeenstemming met de Estse belasting- en boekhoudregels.
Veelgestelde vragen
Is de elektronische B2B-factuur verplicht in Estland?
Er geldt momenteel geen algemene verplichting voor alle B2B-transacties. Vanaf 1 juli 2025 kan een bedrijf dat geregistreerd staat als ontvanger van elektronische facturen, van zijn leveranciers eisen dat zij elektronische facturen versturen.
Kan ik bij mijn B2B-aankopen elektronische facturen eisen?
Ja. Vanaf 1 juli 2025 kunnen bedrijven die zich registreren als ontvangers van elektronische facturen van hun leveranciers eisen dat zij dit formaat gebruiken.
Welke elektronische formaten zijn geldig in Estland?
Het lokale eXML 1.2-formaat en de Europese formaten EN16931 (UBL 2.1 BIS 3.0, UN/CEFACT CII) worden geaccepteerd.
Wordt Peppol in Estland gebruikt?
Ja. Estland is aangesloten op Peppol, waardoor gestructureerde elektronische facturen kunnen worden uitgewisseld en met name de interoperabiliteit tussen bedrijven en organisaties uit verschillende landen wordt vergemakkelijkt.
Bestaat er realtime e-Reporting in Estland?
Er bestaat momenteel geen algemeen systeem voor realtime btw-rapportage op basis van elektronische facturen. Estland eist wel dat bepaalde transactiegegevens worden doorgegeven via bijlage KMD INF bij de btw-aangifte.
Welke instantie is verantwoordelijk voor de elektronische factuur in Estland?
Het regelgevingskader valt voornamelijk onder het Estse Ministerie van Financiën. De fiscale verplichtingen vallen onder de Estonian Tax and Customs Board (MTA), terwijl het Handelsregister het mogelijk maakt om entiteiten te identificeren die zijn geregistreerd als ontvangers van elektronische facturen.
WebinarEén platform. Oneindige oplossingen.
Neem contact op met onze specialisten en verhelder al uw twijfels over hoe u uw bedrijf kunt aanpassen aan elk EDI-, e-facturerings- en belastingrapportagesysteem.
Zelfontwikkelde SaaS-oplossingen
Internationale klantenservice
99,9% gegarandeerde beschikbaarheid
Beheerde diensten
Certificeringen en internationale normen
Onderhoud van integratiestromen
Meer informatie?
