Terug naar de kaartElektronische facturatie en transportdocumenten in Peru
Elektronische facturering is in Peru verplicht voor alle belastingplichtigen en wordt gereguleerd door de Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) via de Comprobantes de Pago Electrónicos (CPE). De Guía de Remisión Electrónica (GRE) garandeert op zijn beurt de traceerbaarheid en transparantie bij het vervoer van goederen op nationaal niveau.
Kenmerken van elektronische facturatie in Peru
Elektronische facturen worden in Peru beheerd via het Sistema de Emisión Electrónica (SEE), dat de technische vereisten voor uitgevers en ontvangers vastlegt. Elektronische betalingsbewijzen (CPE) omvatten facturen, kassabonnen, credit- en debetnota's, inhoudingsbewijzen, vrachtbrieven en andere documenten met wettelijke en fiscale geldigheid.
De SUNAT controleert en valideert het systeem via de elektronische dienstverleners (PSE) en de elektronische dienstverleners (OSE), die de geldigheid van de documenten controleren en het ontvangstbewijs (CDR) afgeven.
Verplichting
Met de toevoeging van micro-, kleine en middlegrote ondernemigen in 2022 is de elektronische factuur verplicht voor 100% van de belastingplichtigen in Peru, zowel voor het uitgeven als voor het ontvangen van CPE.
Factuurformaat
Elektronische bewijsstukken worden gegenereerd in XML-formaat volgens de UBL 2.1-standaard. Tot de belangrijkste CPE's behoren: facturen, verkoopbonnen, credit- en debetnota's, bewijsstukken van inhoudingen en heffingen, ontvangstbewijzen van openbare diensten en elektronische afrekeningen van aankopen.
Elektronische handtekening
Elk bewijsstuk moet digitaal worden ondertekend met een elektronisch certificaat, wat de authenticiteit van de uitgever en de integriteit van het document garandeert.
Archivering
De CPE's moeten vijf jaar in elektronische vorm worden bewaard, inclusief afwijzingsbewijzen, dagelijkse overzichten en opzeggingen. De afzenders moeten er bovendien voor zorgen dat de ontvangers gedurende ten minste één jaar toegang hebben tot hun bewijzen.
Vereisten
Om CPE's te kunnen uitgeven, is het volgende vereist:
- Beschikken over een actief uniek belastingnummer (RUC)
- Zich registreren bij de SEE als elektronische uitgever
- Beschikken over een geldig digitaal certificaat
- Samenwerken met een elektronische dienstverlener (PSE) en een elektronische dienstverlener (OSE) voor de validatie van documenten.
Fiscale controle
De controle wordt uitgevoerd door de OSE's (Operador de Servicios Electrónicos), die de CPE's valideren en het ontvangstbewijs (CDR) afgeven. Alleen documenten die door de SUNAT zijn goedgekeurd, zijn volledig fiscaal geldig.
Werking van elektronische facturatie in Peru
Het proces van elektronische facturatie in Peru omvat de fasen van uitgifte, validatie, controle, verzending en opslag van CPE's, waarbij wordt gezorgd voor naleving van de wettelijke en fiscale voorschriften.
UItgifte van CPE's
De transactiegegevens worden uit het ERP-systeem van de belastingplichtige gehaald en omgezet naar het door SUNAT gedefinieerde XML-formaat (UBL 2.1).
Verbinding en validatie met SUNAT
Elk bewijsstuk wordt digitaal ondertekend en via een PSE naar SUNAT verzonden. Het document wordt gevalideerd door een OSE, die het ontvangstbewijs (CDR) afgeeft.
Verzending naar ontvangers
Na validatie wordt het bewijsstuk automatisch via beveiligde elektronische middelen naar de klant verzonden, indien van toepassing vergezeld van een grafische weergave.
Elektronische archivering
De afzender en ontvangers archiveren de CPE's in digitaal formaat gedurende 5 jaar, waarbij de integriteit en toegankelijkheid ervan worden gegarandeerd.
Veelgestelde vragen over elektronische facturatie in Peru
Hieronder vindt u enkele veelgestelde vragen over het elektronische factureringssysteem in Peru.
Wat is een elektronisch betalingsbewijs (CPE)?
Het is een fiscaal document in digitaal formaat dat het papieren betalingsbewijs vervangt. Het kan onder andere een factuur, bon, creditnota of debetnota zijn en is volledig fiscaal geldig bij de SUNAT.
Welk formaat gebruiken elektronische betalingsbewijzen in Peru?
CPE's worden gegenereerd in XML-formaat volgens de internationale standaard UBL 2.1, wat de interoperabiliteit met de systemen van de SUNAT garandeert en integratie met de ERP- en boekhoudsystemen van bedrijven mogelijk maakt.
Wat is de termijn voor het verzenden van een elektronische factuur naar de SUNAT?
Volgens resolutie nr. 000003-2023/SUNAT hebben de afzenders tot drie kalenderdagen na de datum van uitgifte de tijd om de factuur en de bijbehorende nota's naar de SUNAT of de OSE te verzenden.
Wat gebeurt er als de CPE's niet binnen de gestelde termijn worden verzonden?
Het bewijsstuk verliest zijn geldigheid als elektronische factuur, zelfs als het aan de klant is geleverd. Bijgevolg kan het niet worden gebruikt om belastingkrediet te staven of kosten af te trekken.
Wie is verplicht om elektronische facturen uit te geven in Peru?
Momenteel zijn 100% van de bij het RUC geregistreerde belastingplichtigen verplicht om elektronische facturen uit te geven en te ontvangen, met uitzondering van degenen die onder het Nuevo Régimen Único Simplificado (NRUS) vallen, voor wie dit optioneel is.
Welke rol spelen de elektronische dienstverleners en elektronische dienstverleners (PSE en OSE)?
De PSE is verantwoordelijk voor het genereren en elektronisch ondertekenen van de bewijsstukken, terwijl de OSE de documenten valideert en doorstuurt naar de SUNAT, waarbij hij het ontvangstbewijs (CDR) als bewijs afgeeft.
Wat gebeurt er als een elektronische factuur door de SUNAT wordt geweigerd?
Als een bewijsstuk wordt geweigerd, verliest het zijn fiscale geldigheid. De uitgever moet de aangegeven fouten corrigeren en het document binnen de gestelde termijn opnieuw verzenden, zodat het als geldig CPE kan worden erkend.
Welke verplichtingen heeft de ontvanger van een CPE?
De ontvanger moet de ontvangen bewijsstukken controleren en, in het geval van verhandelbare facturen, binnen een termijn van maximaal 8 werkdagen aangeven of hij akkoord gaat of niet. Als hij dit niet doet, gaat de regelgeving uit van stilzwijgende instemming.
Kenmerken van de elektronische vrachtbrief (GRE) in Peru
De elektronische vrachtbrief (GRE) is een digitaal document dat wordt gereguleerd door de SUNAT en dat het vervoer van geoderen binnen het land ondersteunt. De afgifte ervan is verplicht en is altijd gekoppled aan een betalingsbewijs. Het wordt in digitaal formaat beheerd via het elektronische afgiftesyteem van de belastingplichtigen. Op deze manier zorgt de GRE ervoor dat elke gowderenbeweging naar behoren wordt geregistreerd bij de SUNAT, waardoor de fiscale en logistieke controle op het hele nationale grondgebied wordt versterkt.
Verplichting
De elektronische vrachtbrief (GRE) is verplicht voor alle bedrijven die goederen vervoeren op het nationale grondgebied, met uitzondering van belastingplichtigen die onder het nieuwe vereenvoudigde stelsel (Nuevo RUS) vallen. De vereiste geldt voor verkoop-, consignatie-, retour-, interne verplaatsings-, import- en exporttransacties, evenals voor belastingplichtigen en vervoerders die door SUNAT zijn aangewezen.
Soorten elektronische vrachtbrieven (GRE)
- GRE - Verzender: uitgegeven door de eigenaar van de goederen om de legitimiteit van de verplaatsing te bewijzen.
- GRE - Vervoerder: afgegeven door het bedrijf of de persoon die verantwoordelijk is voor het transport wanneer de overdracht door een derde partij wordt uitgevoerd.
Verplichte informatie
De GRE's moeten gegevens van de afzender en de ontvanger (RUC, bedrijfsnaam, adres), het vertrekpunt en de bestemming bevatten, evenals een gedetailleerde beschrijving van de vervoerde goederen.
WebinarEén platform. Oneindige oplossingen.
Neem contact op met onze specialisten en verhelder al uw twijfels over hoe u uw bedrijf kunt aanpassen aan elk EDI-, e-facturerings- en belastingrapportagesysteem.
Zelfontwikkelde SaaS-oplossingen
Internationale klantenservice
99,9% gegarandeerde beschikbaarheid
Beheerde diensten
Certificeringen en internationale normen
Onderhoud van integratiestromen
Meer informatie?
