Volver al mapaFactura electrónica en Egipto
Egipto ha implementado un sistema integral de facturación electrónica como parte de su estrategia nacional de transformación digital, en línea con el plan “Visión Egipto 2030”. Esta iniciativa busca digitalizar los procedimientos fiscales, mejorar el cumplimiento tributario y combatir la evasión fiscal.
Características de la factura electrónica B2B en Egipto
El sistema de facturación electrónica egipcio exige a todas las empresas registradas en el IVA emitir facturas electrónicas. Estas facturas deben enviarse en tiempo real a la Autoridad Tributaria Egipcia (ETA), lo que permite un mayor control y seguimiento de las transacciones fiscales.
La implementación del sistema de facturación electrónica en Egipto se está llevando a cabo mediante un enfoque progresivo, estructurado en fases sucesivas que responden a un calendario oficial definido por la Autoridad Tributaria Egipcia (Egyptian Tax Authority – ETA). Este plan escalonado contempla la incorporación gradual de los distintos segmentos de contribuyentes, comenzando por las grandes empresas y extendiéndose de manera progresiva a medianas y pequeñas, así como a entidades del sector público.
La Autoridad Tributaria Egipcia (ETA) ha adoptado un modelo de validación previa como base para su sistema nacional de facturación electrónica. En este esquema, las facturas generadas por los contribuyentes deben ser enviadas previamente a la ETA para su revisión y validación formal. Una vez validadas, podrán ser enviadas a los destinatarios. Todas las facturas deberán incluir un código único de identificación UUID (Unique ID).
El sistema contempla la emisión y recepción de factura electrónicas, notas de débito y notas de crédito.
Obligatoriedad
El despliegue obligatorio del sistema de facturación electrónica en Egipto se ha realizado por etapas:
- Noviembre de 2020: Primera fase con 134 grandes empresas obligadas a emitir facturas electrónicas.
- Febrero de 2021: Segunda fase con 350 empresas adicionales.
- Mayo de 2021: Tercera fase incluye al resto de empresas del Centro de Grandes Contribuyentes.
- Julio de 2021: Cuarta fase obliga al sector público.
- Enero de 2022: Se prohíbe la deducción del IVA con facturas en papel.
- Abril de 2023: Todas las empresas registradas en el IVA deben usar facturación electrónica.
Desde el 1 de enero de 2023, todas las facturas electrónicas deben ser reportadas el mismo día de su emisión.
Requisitos previos
El contribuyente debe registrarse oficialmente en la plataforma de facturación electrónica habilitada por la ETA. Este proceso implica proporcionar información fiscal y comercial relevante, incluyendo datos del contribuyente, su sistema ERP (si aplica), y detalles técnicos de integración. Una vez validado el registro, se habilita el acceso a los servicios digitales del sistema.
Todos los productos y servicios que se incluyan en las facturas electrónicas deben estar correctamente codificados siguiendo la clasificación GPC (Global Product Classification), conforme al estándar internacional GS1. Este requisito permite una categorización uniforme y facilita la trazabilidad y análisis por parte de la ETA. Las empresas deben asignar a cada producto un código GPC válido, lo que puede requerir una revisión y normalización de sus catálogos de productos antes de incorporarse al sistema.
Formato de la factura
Las facturas electrónicas en Egipto deben generarse en formato XML o JSON. Estos formatos estandarizados aseguran compatibilidad con el sistema de la ETA y permiten una validación automática eficiente.
Firma electrónica
Para garantizar la autenticidad e integridad de las facturas, estas deben firmarse digitalmente utilizando un módulo de seguridad hardware (HSM) o un token USB. Esta firma digital es obligatoria y valida el origen del documento.
Almacenamiento
Las empresas están obligadas a conservar las facturas electrónicas durante un período mínimo de cinco años, según la legislación fiscal egipcia. El archivo debe permitir la disponibilidad inmediata para auditorías o inspecciones tributarias.
Funcionamiento de la factura electrónica en Egipto
El proceso de facturación electrónica en Egipto funciona de la siguiente manera:
- Registro: Las empresas deben registrarse en el sistema de facturación electrónica de la ETA y obtener un certificado digital.
- Generación: EDICOM crea la factura en formato XML o JSON, incluyendo un identificador único (UUID) y la firma digital.
- Envío: EDICOM envía la factura firmada al sistema de la ETA para su validación.
- Validación: La ETA valida la factura y le asigna un código único de aceptación. También genera un PDF que contiene un código QR.
- Notificación: EDICOM recibe la respuesta de la ETA con el UUID y el PDF + QR.
- Aceptación: La ETA pone a disposición del receptor las facturas emitidas por los taxpayers quienes pueden aceptar o rechazar en un plazo de 72 horas
Características de la factura electrónica B2C en Egipto
La facturación electrónica en operaciones Business to Consumer (B2C) en Egipto es un componente clave dentro del plan de modernización fiscal impulsado por el gobierno. Como complemento al sistema B2B, el Ministerio de Finanzas y la Autoridad Tributaria Egipcia (ETA) lanzaron en abril de 2022 un proyecto piloto para implementar el recibo electrónico (e-receipt) en el comercio minorista y transacciones con consumidores finales.
Esta iniciativa forma parte de un plan integral para automatizar todo el sistema de gestión tributaria, con el objetivo de aumentar la transparencia, reducir la economía informal y mejorar la recaudación fiscal.
El recibo electrónico (e-receipt) es un comprobante digital que las empresas deben generar y entregar al consumidor final en el momento de la venta. A diferencia de la factura B2B, que requiere intercambio entre contribuyentes registrados, el e-receipt se orienta a registrar las ventas al consumidor común, como ocurre en puntos de venta físicos o plataformas de e-commerce.
Obligatoriedad
La implantación del sistema de recibo electrónico sigue un calendario de adhesión progresiva, similar al modelo B2B. Las fases principales han sido:
- Julio de 2022: Ingreso de los primeros 153 contribuyentes al sistema piloto.
- Octubre de 2022: La ETA convoca a 400 empresas adicionales a integrarse al sistema.
- 15 de enero de 2023: Se expande el requerimiento a 2000 empresas, marcando el inicio de la generalización del modelo.
Características del e-receipt
- Se genera automáticamente al realizarse la transacción.
- Debe incluir todos los datos relevantes de la operación (productos, precios, impuestos aplicados, medio de pago, etc.).
- Incorpora un código QR validado por la ETA, que permite su verificación.
- Las empresas tienen un plazo máximo de 24 horas desde la emisión del ticket para enviar el recibo a la ETA.
EDICOM permite generar y gestionar recibos electrónicos B2C de forma completamente automática, cumpliendo con los requisitos de la Autoridad Tributaria Egipcia (ETA).
Nuestra plataforma se integra con el ERP del cliente para extraer los datos de cada venta y generar el recibo electrónico en tiempo real, aplicando la firma digital y enviándolo directamente a la ETA para su validación.
Una vez validado, EDICOM recibe la respuesta de la ETA e integra el estado del recibo (aceptado, rechazado, etc.) directamente en el ERP. Todo el proceso es automático, seguro y trazable, sin necesidad de intervención manual.
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