Volver al mapaFactura electrónica y documentos de transporte en Brasil
La factura electrónica en Brasil es uno de los sistemas más consolidados del mundo, gestionado por la Secretaria da Fazenda (SEFAZ) y las prefeituras municipales. Su uso es obligatorio para todas las empresas y se organiza en distintos modelos según el tipo de operación: la NF-e para la compraventa de bienes, la NFS-e para la prestación de servicios, la NFCom para el sector de telecomunicaciones y el CT-e para el transporte de mercancías.
Características de la Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) en Brasil
La Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) es el documento fiscal electrónico que sustituye a la factura física en la compraventa de bienes. Su objetivo es registrar las operaciones comerciales entre empresas, garantizando la validez fiscal, la trazabilidad de las operaciones y el control tributario en todo el territorio nacional.
Obligatoriedad
El uso de la NF-e es obligatorio para todas las empresas que comercializan bienes o productos sujetos al ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços), incluyendo industrias, mayoristas, minoristas y empresas importadoras o exportadoras.
Formato de la factura
La NF-e se genera en formato XML conforme al estándar nacional definido por la SEFAZ. Incluye información del emisor, destinatario, productos, valores e impuestos asociados.
Firma electrónica
Cada NF-e debe ser firmada electrónicamente mediante un certificado electrónico emitido por una Autoridad Certificadora acreditada por el ICP-Brasil.
Almacenamiento
Emisor y receptor deben conservar los archivos XML y DANFE durante un período mínimo de 5 años, asegurando su disponibilidad para consultas o auditorías fiscales.
Requisitos previos
Para emitir Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) en Brasil, las empresas deben cumplir con una serie de requisitos técnicos y administrativos establecidos por la Secretaria da Fazenda (SEFAZ):
- Certificado digital válido emitido por una autoridad certificadora acreditada por el ICP-Brasil, utilizado para firmar electrónicamente las facturas.
- Sistema de facturación compatible con el formato XML estándar definido por la SEFAZ.
- Validación ante la SEFAZ del estado de los documentos correspondiente como emisor de documentos fiscales electrónicos.
- Pruebas de integración y comunicación con los servicios web de la SEFAZ para verificar la correcta comunicación del sistema.
Control fiscal
Antes de la expedición de la mercancía, la empresa debe enviar la NF-e a la SEFAZ para su autorización. Solo tras recibir la autorización de uso, la operación se considera válida fiscalmente.
Formato de impresión
Una vez validada, se genera el Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE), que acompaña físicamente la mercancía durante el transporte.
Funcionamiento de la Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) en Brasil
El funcionamiento de la Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) incluye varias fases que garantizan la validez legal del documento y el control tributario por parte de la SEFAZ. Este proceso permite registrar las operaciones de compraventa de bienes con total trazabilidad y seguridad.
Generación del documento
El sistema ERP del emisor genera el archivo XML con toda la información de la operación comercial, incluyendo datos del vendedor, comprador, productos, impuestos y valores totales.
Firma electrónica
El archivo XML se firma electrónicamente mediante el certificado electrónico del contribuyente, garantizando la autenticidad del emisor y la integridad del contenido.
Envío y validación ante la SEFAZ
El documento firmado se envía electrónicamente a la SEFAZ correspondiente a través de servicios web. La autoridad fiscal valida la estructura y los datos de la NF-e y, si todo es correcto, emite una autorización de uso, otorgando validez tributaria al documento.
Emisión del DANFE
Con la NF-e autorizada, se genera el Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE), una representación gráfica que debe acompañar a la mercancía durante el transporte.
Almacenamiento
El emisor y el receptor deben conservar el archivo XML y el DANFE durante al menos cinco años, asegurando su disponibilidad para consultas o auditorías fiscales.
Preguntas frecuentes sobre la Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
¿Qué autoridad fiscal regula la NF-e en Brasil?
La NF-e está regulada por la Secretaria da Fazenda (SEFAZ), que valida, autoriza y conserva los registros de las operaciones comerciales entre empresas.
¿Qué operaciones requieren emitir una NF-e?
Debe emitirse para toda compraventa de bienes o productos sujetos al ICMS, incluyendo operaciones interestatales, importaciones y transferencias entre filiales.
¿Cuál es la diferencia entre NF-e y NFC-e?
La NF-e se utiliza en operaciones B2B y B2G, mientras que la NFC-e se aplica a ventas al consumidor final en puntos de venta.
¿Qué ocurre si la SEFAZ rechaza una NF-e?
Si el documento es rechazado, la factura no tiene validez fiscal. El emisor debe corregir los errores señalados y reenviar el XML para obtener una nueva autorización de uso.
¿Qué es el DANFE Simplificado?
Es una versión abreviada del Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE), que resume los datos clave de una NF-e en un formato reducido y de etiqueta.
Características de la Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) en Brasil
La Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) es el documento electrónico utilizado para registrar operaciones de prestación de servicios en Brasil. Su gestión corresponde a los municipios (prefeituras), aunque el gobierno federal ha establecido un Sistema Nacional de NFS-e para unificar su formato y simplificar la emisión en todo el país.
Obligatoriedad
La emisión de la NFS-e es obligatoria para todos los prestadores de servicios, ya sean personas jurídicas o profesionales autónomos, que estén sujetos al pago del Impuesto sobre Servicios de Cualquier Naturaleza (ISSQN).
Formato de la factura
La NFS-e se genera en formato XML estructurado, que contiene los datos del emisor, receptor, descripción del servicio, valores, impuestos y código de verificación. Desde la creación del Sistema Nacional de NFS-e, todos los municipios deben permitir la emisión del documento en formato XML estandarizado, garantizando interoperabilidad entre las distintas jurisdicciones.
Firma electrónica
Cada NFS-e debe firmarse electrónicamente mediante un certificado electrónico emitido por una autoridad certificadora acreditada por el ICP-Brasil, lo que garantiza la autenticidad del emisor y la integridad del documento.
Almacenamiento
Los prestadores de servicios deben conservar los archivos XML de las NFS-e durante cinco años, conforme a las normativas fiscales, asegurando su disponibilidad para consultas o auditorías municipales y nacionales.
Requisitos previos
Para emitir una Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e), las empresas y profesionales deben cumplir con los siguientes requisitos técnicos y administrativos:
- Certificado electrónico válido, emitido por una autoridad certificadora del ICP-Brasil.
- Registro municipal activo, con autorización de la prefeitura correspondiente.
- Sistema de facturación compatible con el formato XML nacional de la NFS-e.
- Integración con los servicios web de la Secretaria de Finanzas (SEFIN) o del municipio para validación y transmisión de documentos.
Control fiscal
Cada NFS-e debe ser enviada electrónicamente a la autoridad fiscal municipal o al Sistema Nacional de NFS-e antes de su entrega al cliente. Solo tras su validación, la factura adquiere validez fiscal y puede utilizarse para fines tributarios.
Funcionamiento de la Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) en Brasil
El proceso de emisión de la NFS-e garantiza la trazabilidad, seguridad y cumplimiento tributario de todas las operaciones de servicios. Su funcionamiento se compone de varias fases que integran los sistemas municipales con el Sistema Nacional de NFS-e.
Generación del documento
El contribuyente genera el archivo XML a través de su sistema de facturación. Este documento incluye los datos fiscales del emisor y receptor, la descripción detallada del servicio, la base imponible y los impuestos aplicables.
Firma electrónica
El archivo XML se firma digitalmente con un certificado ICP-Brasil, asegurando la autenticidad del emisor y la integridad del contenido.
Envío y validación
La NFS-e se transmite a la Secretaria de Finanzas (SEFIN) o al sistema de la municipal. El sistema valida los datos y, si todo es correcto, se emite una autorización de uso, que valida legalmente la factura y permite su envío al cliente final.
Almacenamiento
El emisor debe conservar el XML de la NFS-e emitida durante un período mínimo de cinco años, garantizando su disponibilidad ante auditorías o requerimientos fiscales municipales.
Preguntas frecuentes sobre la Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)
¿Qué impuestos se declaran a través de la NFS-e?
Principalmente el ISSQN (Impuesto sobre Servicios de Cualquier Naturaleza), de competencia municipal.
¿Cada municipio tiene su propio sistema de NFS-e?
No. Se ha creado el Sistema Nacional de NFS-e para que los municipios adopten el formato unificado de NFS-e.
¿Qué es la DPS en el Sistema Nacional de NFS-e?
La Declaração de Prestação de Serviços (DPS) es el paso previo al envío de la NFS-e. Permite informar a la SEFIN los datos del servicio antes de generar la factura definitiva.
¿Se puede anular una NFS-e ya validada?
Sí, siempre que se emita un evento de cancelación autorizado por el sistema municipal o nacional, dentro del plazo establecido por la normativa.
¿Qué beneficios aporta el formato unificado nacional?
Reduce la carga administrativa, facilita la interoperabilidad entre municipios y permite una emisión centralizada desde sistemas integrados.
Características de la Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom) en Brasil
La Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom) es el documento electrónico creado para registrar las operaciones del sector de comunicaciones y telecomunicaciones en Brasil. Sustituye los antiguos modelos 21 y 22, unificando los procesos de facturación y control tributario en un sistema más ágil y automatizado.
Obligatoriedad
La emisión de la NFCom es obligatoria para todas las empresas que presten servicios de telecomunicaciones, radiodifusión, telefonía fija o móvil, internet y televisión por suscripción, conforme al Ajuste SINIEF nº 34/24.
Formato de la factura
La NFCom se emite en formato XML estándar nacional. El archivo contiene información del emisor, el destinatario, los servicios prestados, los valores facturados, los impuestos aplicables y códigos fiscales específicos del sector de telecomunicaciones.
Firma electrónica
Cada NFCom debe firmarse mediante un certificado electrónico emitido por una autoridad acreditada por el ICP-Brasil, lo que garantiza la autenticidad del emisor y la integridad del documento.
Almacenamiento
Los emisores deben conservar las NFCom en formato XML durante cinco años, asegurando su disponibilidad para auditorías o verificaciones fiscales por parte de la SEFAZ.
Requisitos previos
Para emitir una NFCom, las empresas deben cumplir con los siguientes requisitos técnicos y administrativos establecidos por la SEFAZ:
- Contar con un certificado electrónico ICP-Brasil válido.
- Disponer de un sistema de facturación compatible con el modelo XML de la NFCom
- Realizar pruebas de integración y validación con la SEFAZ antes de iniciar la emisión oficial.
- Registrar y habilitar su empresa ante la Secretaria da Fazenda estatal como emisor electrónico.
Control fiscal
La NFCom debe transmitirse a la SEFAZ para su validación. Además, el sistema permite registrar eventos asociados como cancelaciones, sustituciones o correcciones, asegurando un control completo sobre el ciclo de vida de cada factura.
Formato de impresión
Una vez validada, puede generarse el Documento Auxiliar da Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (DANFE NFCom), una representación gráfica que puede entregarse al cliente o conservarse como respaldo del documento electrónico.
Funcionamiento de la Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom) en Brasil
El funcionamiento de la NFCom sigue un proceso electrónico similar al de la NF-e, garantizando la automatización y trazabilidad de las operaciones en el sector de comunicaciones.
Generación del documento
El emisor genera la NFCom en formato XML a través de su sistema de facturación, incluyendo todos los datos fiscales y técnicos del servicio de comunicación prestado, así como los valores e impuestos aplicables.
Firma electrónica
El archivo XML se firma electrónicamente con un certificado ICP-Brasil, garantizando la autenticidad del emisor y la integridad del contenido.
Envío y validación
El documento firmado se transmite electrónicamente a la SEFAZ. La autoridad fiscal valida la estructura y los datos del archivo y, si cumple con los requisitos, emite una autorización de uso, otorgando validez tributaria al documento.
Registro de eventos
El sistema permite registrar eventos relacionados con la NFCom, como cancelaciones, correcciones o sustituciones. Estos eventos aseguran la trazabilidad completa de cada documento y la actualización continua de la información fiscal.
Almacenamiento
El emisor y el receptor deben conservar las NFCom en formato XML durante cinco años, garantizando su disponibilidad ante auditorías o requerimientos de la SEFAZ.
Preguntas frecuentes sobre la Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom)
¿Qué documentos sustituye la NFCom?
Reemplaza los modelos 21 y 22, antes utilizados por las empresas de telecomunicaciones.
¿Qué tipo de servicios deben emitir NFCom?
Todos los servicios de telecomunicaciones, telefonía, internet, televisión por suscripción y transmisión de datos.
¿Se pueden registrar eventos de corrección o cancelación?
Sí. La NFCom permite registrar eventos electrónicos (cancelaciones, sustituciones o ajustes) ante la SEFAZ.
¿Qué diferencia tiene la NFCom con la NF-e?
Aunque comparten estructura XML y la firma electrónica, la NFCom incorpora campos específicos para los servicios de comunicación.
¿Cómo se realiza la fiscalización del sector?
La SEFAZ recibe los XML en tiempo real y los cruza con datos de la Agência Nacional de Telecomunicações (ANATEL), fortaleciendo el control de las operaciones.
Características del Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e) en Brasil
El Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e) es el documento electrónico que respalda y controla las operaciones de transporte de mercancías en Brasil. Su objetivo es reemplazar los documentos en papel utilizados anteriormente para registrar el traslado de bienes, garantizando la trazabilidad logística, la transparencia tributaria y el control fiscal por parte de la Secretaria da Fazenda (SEFAZ).
Obligatoriedad
El uso del CT-e es obligatorio para todas las empresas de transporte de carga, ya sea por carretera, ferrocarril, aéreo, fluvial o multimodal, que realicen servicios de traslado de mercancías en el territorio brasileño.
Formato
El CT-e se emite en formato XML, conforme al estándar técnico definido por la SEFAZ. El documento incluye los datos del emisor, el remitente y destinatario de la carga, el origen y destino del envío, la naturaleza del transporte, los valores del servicio y los impuestos aplicables.
Firma electrónica
Cada CT-e debe firmarse mediante un certificado electrónico emitido por una autoridad acreditada por el ICP-Brasil, lo que garantiza la autenticidad del emisor y la integridad del documento.
Almacenamiento
Los archivos XML del CT-e deben conservarse durante cinco años, tanto por el transportista como por el cliente contratante, asegurando su disponibilidad para auditorías o verificaciones fiscales.
Requisitos previos
Para emitir un Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e), las empresas deben cumplir con los siguientes requisitos técnicos y administrativos:
- Poseer un certificado electrónico válido emitido por una autoridad acreditada del ICP-Brasil.
- Contar con un sistema de facturación compatible con el modelo XML estándar del CT-e.
- Realizar pruebas de integración y validación con la SEFAZ antes de iniciar la emisión oficial.
- Registrar y habilitar su empresa ante la Secretaria da Fazenda estatal como emisor electrónico.
Control fiscal
Antes de iniciar el transporte, el CT-e debe enviarse electrónicamente a la SEFAZ para su validación. Tras recibir la autorización de uso, el documento adquiere validez fiscal y puede acompañar la carga durante su traslado.
Formato de impresión
Una vez validado, se genera el Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrônico (DACTE), que es la representación gráfica del CT-e y debe acompañar físicamente la mercancía durante todo el trayecto.
Funcionamiento del Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e) en Brasil
El funcionamiento del CT-e sigue un proceso electrónico que asegura la legalidad y trazabilidad de cada operación de transporte. Este sistema permite un control eficiente de la circulación de mercancías y facilita la supervisión fiscal por parte de la SEFAZ.
Generación del documento
El transportista genera el CT-e en formato XML a través de su sistema de facturación, incorporando la información del emisor, destinatario, datos del vehículo, ruta del transporte, valores e impuestos aplicables.
Firma electrónica
El archivo XML se firma electrónicamente con un certificado ICP-Brasil, garantizando la identidad del emisor y la integridad del contenido del documento.
Envío y validación
El CT-e firmado se transmite electrónicamente a la SEFAZ. La autoridad fiscal valida la estructura y los datos del documento y, una vez aprobados, emite la autorización de uso, que otorga plena validez fiscal.
Emisión del DACTE
Con la autorización de uso emitida, se genera el Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrônico (DACTE), representación gráfica del CT-e, que debe acompañar físicamente la carga durante el transporte como respaldo fiscal y operativo.
Almacenamiento
El emisor y el contratante del servicio deben conservar los archivos XML del CT-e y los DACTE durante cinco años, asegurando su disponibilidad ante auditorías o verificaciones de la SEFAZ.
Preguntas frecuentes sobre el Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)
¿Qué operaciones requieren la emisión del CT-e?
Cualquier servicio de transporte de cargas o mercancías, ya sea contratado por personas físicas o jurídicas, dentro del territorio nacional.
¿Qué información contiene el CT-e?
Datos del transportista, remitente, destinatario, vehículo, ruta, valores de flete, impuestos y tipo de carga.
¿Qué es el DACTE y para qué sirve?
El Documento Auxiliar del CT-e (DACTE) es la representación gráfica del XML del CT-e. Debe acompañar físicamente a la carga durante todo el trayecto.
¿Puede un CT-e ser cancelado?
Sí, dentro del plazo de tiempo máximo desde su autorización, siempre que el transporte no haya comenzado.
¿Qué ventajas ofrece el CT-e frente al sistema tradicional?
Reduce la documentación física, acelera los procesos logísticos, mejora el control fiscal y facilita la trazabilidad del transporte de mercancías en tiempo real.
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