Torna alla mappaFattura elettronica e documenti di trasporto in Brasile
La fatturazione elettronica in Brasile è uno dei sistemi più consolidati al mondo, gestito dalla “Secretaria da Fazenda” (SEFAZ) e dalle amministrazioni comunali. Il suo utilizzo è obbligatorio per tutte le imprese ed è organizzato in diversi modelli a seconda del tipo di transazione: NF-e per la vendita di beni, NFS-e per la fornitura di servizi, NFCom per il settore delle telecomunicazioni e CT-e per il trasporto di merci.
Caratteristiche della Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) in Brasile
La Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) è il documento fiscale elettronico che sostituisce la fattura fisica nella vendita di beni. Il suo scopo è registrare le transazioni commerciali tra aziende, garantendo la validità fiscale, la tracciabilità delle operazioni e il controllo fiscale su tutto il territorio nazionale.
Obbligatorietà
L'uso dell'NF-e è obbligatorio per tutte le aziende che commercializzano beni o prodotti soggetti all'ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços), comprese industrie, grossisti, dettaglianti e aziende di importazione o esportazione.
Formato della fattura
L’NF-e va generata in formato XML secondo lo standard nazionale definito dalla SEFAZ. Include informazioni sull'emittente, il destinatario, i prodotti, i valori e le relative imposte.
Firma elettronica
Ogni NF-e deve essere firmata elettronicamente utilizzando un certificato elettronico rilasciato da un'Autorità di Certificazione accreditata dall'ICP-Brasil.
Conservazione elettronica
L'emittente e il destinatario devono conservare i file XML e DANFE per un periodo minimo di 5 anni, garantendone la disponibilità per eventuali verifiche o accertamenti fiscali.
Procedure amministrative
Per emettere Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) in Brasile, le aziende devono rispettare una serie di requisiti tecnici e amministrativi stabiliti dalla “Secretaria da Fazenda” (SEFAZ):
- Disporre di un certificato digitale valido, rilasciato da un’Autorità di Certificazione accreditata da ICP-Brasil, per firmare elettronicamente le fatture.
- Avere un sistema di fatturazione compatibile con il formato XML standard definito dalla SEFAZ.
- Convalidare presso la SEFAZ lo status dei documenti corrispondenti come emittenti di documenti fiscali elettronici.
- Gestire dei test di integrazione e comunicazione con i web service della SEFAZ per verificare la corretta comunicazione del sistema.
Controllo fiscale
Prima di spedire la merce, l'azienda deve inviare la NF-e alla SEFAZ per ottenerne l’autorizzazione. Solo dopo aver ricevuto l'autorizzazione all'uso, la transazione è considerata valida ai fini fiscali.
Formato di stampa
Una volta convalidata la NF-e, viene generato il Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE), che accompagna fisicamente la merce durante il trasporto.
Funzionamento della Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) in Brasile
Il funzionamento della Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) prevede diverse fasi che garantiscono la validità legale del documento e il controllo fiscale da parte della SEFAZ. Questo processo consente la registrazione delle transazioni di vendita con completa tracciabilità e sicurezza.
Generazione del documento
Il sistema ERP dell'emittente genera il file XML con tutte le informazioni della transazione commerciale, compresi i dati del venditore, dell'acquirente, dei prodotti, delle imposte e dei valori totali.
Firma elettronica
Il file XML è firmato elettronicamente utilizzando il certificato elettronico del contribuente, garantendo l'autenticità dell'emittente e l'integrità del contenuto.
Invio alla SEFAZ per la convalida
Il documento firmato viene inviato elettronicamente alla SEFAZ competente tramite web service. L'autorità fiscale convalida la struttura e i dati dell’NF-e e, se tutto è corretto, rilascia un'autorizzazione all'uso, conferendo validità fiscale al documento.
Emissione del DANFE
Con l'NF-e autorizzata si genera il Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE), una rappresentazione grafica che deve accompagnare la merce durante il trasporto.
Conservazione elettronica
L'emittente e il destinatario devono conservare il file XML e il DANFE per almeno 5 anni, assicurandone la reperibilità in caso di accertamenti o verifiche fiscali.
Domande frequenti sulla Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
Quale autorità fiscale regolamenta l’NF-e in Brasile?
L’NF-e è regolamentata dalla “Secretaria da Fazenda” (SEFAZ), che convalida, autorizza e conserva i registri delle transazioni commerciali tra le aziende.
Quali operazioni richiedono il rilascio di una NF-e?
Deve essere emesso per tutte le vendite di beni o prodotti soggetti all'ICMS, comprese le transazioni interstatali, le importazioni e i trasferimenti tra filiali.
Qual è la differenza tra NF-e e NFC-e?
L’NF-e viene utilizzata nelle operazioni B2B e B2G, mentre l’NFC-e è usata nelle vendite al consumatore finale nei punti vendita.
Cosa succede se la SEFAZ rifiuta una NF-e?
Se il documento viene rifiutato, la fattura non è valida ai fini fiscali. L'emittente deve correggere gli errori segnalati e inviare nuovamente il file XML per ottenere una nuova autorizzazione all'utilizzo.
Che cos'è il DANFE Semplificato?
Si tratta di una versione abbreviata del Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE), che riassume i dati chiave di una NF-e in un formato ridotto e di etichetta.
Caratteristiche della Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) in Brasile
La Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) è il documento elettronico utilizzato per registrare le transazioni di fornitura di servizi in Brasile. La sua gestione è di competenza dei comuni (prefeituras), sebbene il governo federale abbia istituito un Sistema Nazionale di NFS-e per standardizzarne il formato e semplificarne l'emissione in tutto il Paese.
Obbligatorietà
Il rilascio dell'NFS-e è obbligatorio per tutti i fornitori di servizi, siano essi persone giuridiche o liberi professionisti, soggetti al pagamento dell'Imposta Sui Servizi di Qualsiasi Natura (ISSQN).
Formato della fattura
I’NFS-e va generata in un formato XML strutturato, contenente le informazioni dell'emittente e del destinatario, una descrizione del servizio, valori, imposte e un codice di verifica. Dalla creazione del Sistema Nazionale NFS-e, tutti i comuni devono consentire l'emissione del documento in formato XML standardizzato, garantendo l'interoperabilità tra le diverse giurisdizioni.
Firma elettronica
Ogni NFS-e deve essere firmata elettronicamente mediante un certificato elettronico rilasciato da un'Autorità di Certificazione accreditata da ICP-Brasil, che garantisce l'autenticità dell'emittente e l'integrità del documento.
Conservazione elettronica
I fornitori di servizi devono conservare i file XML dell'NFS-e per 5 anni, in conformità con le normative fiscali, garantendone la disponibilità per indagini o verifiche comunali e nazionali.
Procedure amministrative
Per emettere una Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e), le aziende e i professionisti devono rispettare i seguenti requisiti tecnici e amministrativi:
- Disporre di un certificato elettronico valido, rilasciato da una Certification Authority dell'ICP-Brasil.
- Avere un’iscrizione attiva al registro comunale, con autorizzazione della “prefeitura” competente.
- Avere un sistema di fatturazione compatibile con il formato XML nazionale dell’NFS-e.
- Gestire l’integrazione con i web service della “Secretaria de Finanzas” (SEFIN) o del Comune corrispondente per la convalida e la trasmissione dei documenti.
Controllo fiscale
Ogni NFS-e deve essere presentata elettronicamente all'ufficio tributario comunale o al Sistema Nazionale di NFS-e prima di essere consegnata al cliente. Solo dopo la convalida, la ricevuta diventa valida ai fini fiscali e può essere utilizzata a fini fiscali.
Funzionamento della Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) in Brasile
Il processo di emissione dell’NFS-e garantisce la tracciabilità, la sicurezza e la compliance fiscale di tutte le transazioni di servizi. Il suo funzionamento comprende diverse fasi che integrano i sistemi comunali con il Sistema Nazionale di NFS-e.
Generazione del documento
Il contribuente genera il file XML tramite il proprio sistema di fatturazione. Questo documento deve includere i dati fiscali dell'emittente e del destinatario, una descrizione dettagliata del servizio, l'importo imponibile e le imposte applicabili.
Firma elettronica
Il file XML è firmato digitalmente con un certificato dell’ICP-Brasil, che garantisce l'autenticità dell'emittente e l'integrità del contenuto.
Invio e convalida
L’NFS-e viene trasmessa alla “Secretaria de Finanzas” (SEFIN) o al sistema comunale. Il sistema convalida i dati e, se tutto è corretto, viene rilasciata un'autorizzazione all'uso, che convalida legalmente la fattura e ne consente l'invio al cliente finale.
Conservazione elettronica
L'emittente deve conservare l'XML dell'NFS-e emessa per un periodo minimo di 5 anni, garantendone la disponibilità per eventuali verifiche o richieste fiscali comunali.
Domande frequenti sulla Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)
Quali imposte vengono dichiarate tramite l’NFS-e?
Principalmente l'ISSQN (Imposta Sui Servizi di Qualsiasi Natura), di competenza comunale.
Ogni comune ha il proprio sistema di NFS-e?
No. Il Sistema Nazionale di NFS-e è stato creato affinché i comuni possano adottare il formato NFS-e unificato.
Che cos’è il DPS nel sistema nazionale di NFS-e?
La “Declaração de Prestação de Serviços” (DPS) è il passaggio precedente all'invio dell'NFS-e. Permette alla SEFIN di essere informata sui dati del servizio prima di generare la fattura finale.
È possibile annullare un’NFS-e già convalidata?
Sì, a condizione che venga emesso una nota di cancellazione autorizzata dal sistema comunale o nazionale entro il termine stabilito dalla normativa.
Quali vantaggi offre il formato nazionale unificato?
Riduce l'onere amministrativo, facilita l'interoperabilità tra comuni e consente l'emissione centralizzata da sistemi integrati.
Caratteristiche della Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom) in Brasile
La Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom) è il documento elettronico creato per registrare le transazioni nel settore delle comunicazioni e delle telecomunicazioni in Brasile. Sostituisce i vecchi moduli 21 e 22, unificando i processi di fatturazione e controllo fiscale in un sistema più agile e automatizzato.
Obbligatorietà
L’emissione dell'NFCom è obbligatoria per tutte le aziende che forniscono servizi di telecomunicazione, radiodiffusione, telefonia fissa o mobile, internet e televisione in abbonamento, ai sensi dell'adeguamento SINIEF n. 34/24.
Formato della fattura
Il NFCom è emesso nel formato XML nazionale standard. Il file contiene informazioni sull'emittente, il destinatario, i servizi forniti, gli importi fatturati, le imposte applicabili e i codici fiscali specifici per il settore delle telecomunicazioni.
Firma elettronica
Ogni NFCom deve essere firmata mediante un certificato elettronico rilasciato da un'autorità accreditata dall'ICP-Brasil, che garantisce l'autenticità dell'emittente e l'integrità del documento.
Conservazione elettronica
Gli emittenti devono conservare le NFCom in formato XML per 5 anni, garantendone la disponibilità per eventuali verifiche o controlli fiscali da parte della SEFAZ.
Procedure amministrative
Per rilasciare una NFCom, le aziende devono rispettare i seguenti requisiti tecnici e amministrativi stabiliti dalla SEFAZ:
- Avere un certificato elettronico ICP-Brasil valido.
- Avere un sistema di fatturazione compatibile con il modello XML NFCom
- Eseguire test di integrazione e convalida con la SEFAZ prima di iniziare l'emissione ufficiale.
- Registrare e abilitare l’azienda presso la “Secretaria da Fazenda” statale come emittente elettronico.
Controllo fiscale
L’NFCom deve essere trasmessa alla SEFAZ per la convalida. Inoltre, il sistema consente la registrazione di eventi associati, come annullamenti, sostituzioni o correzioni, garantendo il controllo completo sul ciclo di vita di ogni fattura.
Formato di stampa
Una volta validata, è possibile generare il Documento Auxiliar da Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (DANFE NFCom), una rappresentazione grafica che può essere consegnata al cliente o conservata come backup del documento informatico.
Funzionamento della Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom) in Brasile
Il funzionamento dell’NFCom opera mediante un processo elettronico simile a quello dell’NF-e, garantendo l'automazione e la tracciabilità delle operazioni nel settore delle comunicazioni.
Generazione del documento
L'emittente genera l'NFCom in formato XML tramite il proprio sistema di fatturazione, includendo tutti i dati fiscali e tecnici del servizio di comunicazione fornito, nonché i valori e le imposte applicabili.
Firma elettronica
Il file XML è firmato elettronicamente con un certificato dell’ICP-Brasil, che garantisce l'autenticità dell'emittente e l'integrità del contenuto.
Invio e convalida
Il documento firmato viene trasmesso elettronicamente alla SEFAZ. L'autorità fiscale convalida la struttura e i dati del file e, se soddisfano i requisiti, rilascia un'autorizzazione all'uso, conferendo validità fiscale al documento.
Registro eventi
Il sistema consente la registrazione degli eventi relativi alle NFCom, come cancellazioni, correzioni o sostituzioni. Tali eventi garantiscono la completa tracciabilità di ogni documento e il continuo aggiornamento delle informazioni fiscali.
Conservazione elettronica
L'emittente e il destinatario devono conservare l'NFCom in formato XML per 5 anni, garantendone la disponibilità per verifiche o richieste da parte della SEFAZ.
Domande frequenti sulla Nota Fiscal de Serviços de Comunicação Eletrônica (NFCom)
Quali documenti sostituisce l’NFCom?
Sostituisce i modelli 21 e 22, precedentemente utilizzati dalle compagnie di telecomunicazioni.
Quali tipi di servizi sono soggetti all’emissione di NFCom?
Tutti i servizi di telecomunicazione, tra cui telefonia, internet, televisione in abbonamento e trasmissione dati.
È possibile registrare eventi di correzione o annullamento?
Sì. L’NFCom consente la registrazione di eventi elettronici (annullamenti, sostituzioni o rettifiche) presso la SEFAZ.
Qual è la differenza tra NFCom e NF-e?
Sebbene condividano la struttura XML e la firma elettronica, l’NFCom incorpora campi specifici per i servizi di comunicazione.
Come viene controllato il settore?
La SEFAZ riceve i file XML in tempo reale e li incrocia con i dati dell'Agência Nacional de Telecomunicações (ANATEL), rafforzando il controllo delle operazioni.
Caratteristiche del Conhecimento di Trasporto Elettronico (CT-e) in Brasile
Il Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e) è il documento elettronico che supporta e controlla le operazioni di trasporto merci in Brasile. Il suo obiettivo è sostituire i documenti cartacei precedentemente utilizzati per registrare la movimentazione delle merci, garantendo la tracciabilità logistica, la trasparenza tributaria e il controllo fiscale da parte della “Secretaria da Fazenda” (SEFAZ).
Obbligatorietà
L'uso del CT-e è obbligatorio per tutte le aziende effettuano servizi di trasporto merci nel territorio brasiliano, siano essi su strada che su rotaia, o che operano per via aerea, fluviale o multimodale.
Formato
Il CT-e viene emesso in formato XML, in conformità con lo standard tecnico definito dalla SEFAZ. Il documento include i dati dell'emittente, del mittente e del destinatario della spedizione, dell'origine e della destinazione della spedizione, della natura del trasporto, delle tariffe del servizio e delle imposte applicabili.
Firma elettronica
Ogni CT-e deve essere firmato mediante un certificato elettronico rilasciato da un'autorità accreditata dall'ICP-Brasil, che garantisce l'autenticità dell'emittente e l'integrità del documento.
Conservazione elettronica
I file XML del CT-e devono essere conservati per 5 anni, sia dal vettore che dal cliente contraente, garantendone la disponibilità per eventuali verifiche o controlli fiscali.
Procedure amministrative
Per rilasciare un Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e), le aziende devono soddisfare i seguenti requisiti tecnici e amministrativi:
- Essere in possesso di un certificato elettronico valido rilasciato da un'autorità accreditata dall'ICP-Brasil.
- Disporre di un sistema di fatturazione compatibile con il modello XML standard CT-e.
- Eseguire test di integrazione e convalida con SEFAZ prima di iniziare l'emissione ufficiale.
- Registrare e abilitare la propria azienda presso la Secretaria da Fazenda statale come emittente elettronico.
Controllo fiscale
Prima dell'inizio del trasporto, il CT-e deve essere inviato elettronicamente alla SEFAZ per la sua convalida. Dopo aver ricevuto l'autorizzazione all'uso, il documento diventa legalmente valido e può accompagnare la merce durante il trasporto.
Formato di stampa
Una volta convalidato, viene generato il Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrônico (DACTE), che è la rappresentazione grafica del CT-e e deve accompagnare fisicamente la merce per tutto il viaggio.
Funzionamento del Conhecimento Elettronico di Trasporto (CT-e) in Brasile
Il sistema CT-e opera attraverso un processo elettronico che garantisce la legalità e la tracciabilità di ogni operazione di trasporto. Questo sistema consente un controllo efficiente della movimentazione delle merci e facilita la supervisione fiscale da parte della SEFAZ.
Generazione del documento
Il vettore genera il CT-e in formato XML tramite il proprio sistema di gestione, incorporando le informazioni dell'emittente, del destinatario, i dati del veicolo, il percorso di trasporto, i valori e le tasse applicabili.
Firma elettronica
Il file XML è firmato elettronicamente con un certificato rilasciato dall’ICP-Brasil, che garantisce l'identità dell'emittente e l'integrità del contenuto del documento.
Invio e convalida
Il CT-e firmato viene trasmesso elettronicamente alla SEFAZ. L'autorità fiscale convalida la struttura e i dati del documento e, una volta approvato, rilascia l'autorizzazione all'uso, che ne garantisce la piena validità fiscale.
Emissione del DACTE
Con il rilascio dell'autorizzazione all'uso viene generato il Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrônico (DACTE), una rappresentazione grafica del CT-e, che deve accompagnare fisicamente il carico durante il trasporto come supporto fiscale e operativo.
Conservazione elettronica
L'emittente e il contraente del servizio devono conservare i file XML del CT-e e i DACTE per 5 anni, garantendone la disponibilità per eventuali audit o verifiche da parte della SEFAZ.
Domande frequenti sul Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)
Quali operazioni richiedono il rilascio del CT-e?
Qualsiasi servizio di trasporto di merci, sia esso stipulato da persone fisiche o giuridiche, all'interno del territorio nazionale.
Quali informazioni contiene il CT-e?
Dettagli del vettore, mittente, destinatario, veicolo, percorso, valore del trasporto, tasse e tipo di carico.
Che cos'è il DACTE e a cosa serve?
Il Documento Auxiliar del CT-e (DACTE) è la rappresentazione grafica del file XML del CT-e. Deve accompagnare fisicamente la merce per tutto il viaggio.
È possibile annullare un CT-e?
Sì, entro il termine massimo dalla sua autorizzazione e a condizione che il trasporto non sia ancora iniziato.
Quali vantaggi offre il CT-e rispetto al sistema tradizionale?
Riduce la documentazione fisica, accelera i processi logistici, migliora il controllo fiscale e facilita la tracciabilità in tempo reale del trasporto delle merci.
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