Zurück zur Kartee-Rechnung und e-Reporting in Ungarn
In Ungarn sind elektronische Rechnungen nicht generell vorgeschrieben (B2B/B2C), aber die Echtzeit-Meldung von Rechnungsdaten (RTIR) an die Steuerbehörde (NAV) ist verpflichtend. Ab dem 1. Juli 2025 muss auch der Strom- und Gassektor im B2B-Bereich elektronische Rechnungen ausstellen.
Merkmale der elektronischen Rechnung in Ungarn
Ungarn hat beschlossen, die Richtlinie 2014/55/EU umzusetzen, die öffentliche Verwaltungsunternehmen verpflichtet, auf den Empfang elektronischer Rechnungen gemäß der europäischen Norm EN 16931 vorbereitet zu sein. Private Anbieter sind jedoch noch nicht verpflichtet, diese auszustellen, es sei denn, es handelt sich um regulierte Sektoren wie den Energiesektor.
Das Land strebt eine schrittweise Ausweitung des E-Rechnungsmodells an, das durch sein RTIR-System und die zunehmende Integration in den Europäischen Interoperabilitätsrahmen (Peppol) vorangetrieben wird.
Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV), die nationale Steuer- und Zollverwaltung, ist die für die Überwachung der elektronischen Rechnungsstellung und des RTIR-Systems zuständige Finanzbehörde.
Verpflichtung
- B2G: Öffentliche Verwaltungen müssen elektronische Rechnungen auf der Grundlage der Norm EN 16931 akzeptieren, auch wenn die Lieferanten weiterhin herkömmliche Formate verwenden können. Es gibt kein einheitliches Portal für ihren Empfang: Jede Agentur kann ihre eigene technische Lösung wählen.
- Energiesektor (Strom und Gas): Seit dem 1. Juli 2025 müssen Strom- und Gasunternehmen elektronische Rechnungen zwischen Unternehmen ausstellen. Mit dieser Neuerung sollen die Rechnungsstellung mit den an die RTIR gemeldeten steuerlichen Daten abgeglichen und eine vollständige Rückverfolgbarkeit gewährleistet werden.
Rechnungsformat
Elektronische Rechnungen müssen im strukturierten XML-Format erstellt werden und die Schemata UBL 2.1, UN/CEFACT CII und PEPPOL BIS 3.0 unterstützen. Ein elektronisch signiertes PDF kann ebenfalls verwendet werden, vorausgesetzt, es entspricht den erforderlichen Standards für Authentizität und Sicherheit.
Elektronische Signatur
Die elektronische Signatur ist nur für PDF-Dateien verpflichtend, während strukturierte Formate (XML) durch den Übertragungskanal selbst als sicher gelten. Ungarn erkennt Zertifikate an, die von vertrauenswürdigen Dienstleistern, die gemäß der eIDAS-Verordnung qualifiziert sind, ausgestellt wurden.
Archivierung
Rechnungen müssen 8 Jahre lang aufbewahrt werden, um ihre Lesbarkeit, Integrität und Verfügbarkeit zu gewährleisten. Die Speicherung kann elektronisch erfolgen, vorausgesetzt, das System gewährleistet die Rückverfolgbarkeit und den sofortigen Zugriff für Prüfungen.
Merkmale des RTIR e-Reporting in Ungarn
Das RTIR (Real Time Invoice Reporting)-System, das seit 2018 in Betrieb ist, ist der Eckpfeiler der ungarischen Finanzkontrolle. Im Jahr 2021 wurde der Anwendungsbereich auf alle Rechnungen ausgedehnt, einschließlich B2B-, B2C-, Export- und Intra-EU-Transaktionen.
Dieses Modell verpflichtet alle mehrwertsteuerlich registrierten Unternehmen, ob ansässig oder nicht, ihre Rechnungsdaten in Echtzeit über die Online Számla-Plattform an die Steuerbehörde zu übermitteln.
Funktionsweise
- Verbindung zum NAV: Das Unternehmen stellt eine Verbindung über einen Webdienst-API her, die von einem registrierten technischen Benutzer autorisiert wird.
- Dateierstellung: Jede Rechnung wird automatisch in eine XML-Datei nach dem offiziellen Schema umgewandelt.
- Validierung: Die NAV prüft die Daten und antwortet mit einer elektronischen Nachricht, die das Ergebnis (akzeptiert, Warnung oder Fehler) mitteilt.
- Automatische Integration: Der gesamte Fluss wird vom ERP- oder Buchhaltungssystem aus ohne manuelle Eingriffe verwaltet.
Verpflichtung
Die RTIR verpflichtet alle Unternehmen mit einer ungarischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, einschließlich ausländischer Tochtergesellschaften. Die Einhaltung der Vorschriften ist unerlässlich, um Strafen zu vermeiden und die steuerliche Gültigkeit der Rechnungen zu wahren.
Technische Anforderungen
- Vorherige Registrierung des Steuerzahlers bei der NAV.
- Schaffung eines technischen Benutzers und API-Zugangskonfiguration.
- Kommunikationstests vor Beginn des Vorgangs.
- Fähigkeit, SAF-T -Dateien zu erzeugen, wenn dies von der Behörde verlangt wird.
Gemeldete Informationen
Die XML-Datei enthält die Identifikationsdaten des Absenders und des Empfängers, die Art der Transaktion, die wichtigsten Daten, den steuerpflichtigen Betrag, die angewandten Mehrwertsteuersätze und die Summen.
Archivierung
Die XML-Dateien und die Antworten der NAV müssen 8 Jahre lang aufbewahrt werden, wobei die Integritäts- und Verfügbarkeitsstandards einzuhalten sind. Die Speicherlösungen müssen nach eIDAS zertifiziert sein.
Das EKAER-Beförderungsdokument in Ungarn
Das EKAER (Elektronisches Handels- und Transportkontrollsystem), das im Jahr 2015 eingeführt wurde, erfasst den Straßengüterverkehr, um die Rückverfolgbarkeit zu verbessern und Steuerbetrug zu bekämpfen.
Jeder Transport nach oder aus Ungarn, sei es eine Einfuhr, eine Ausfuhr oder ein Inlandsverkauf, muss elektronisch gemeldet werden, wenn er bestimmte Wert- oder Gewichtsschwellen überschreitet oder Produkte transportiert werden, die als gefährdet gelten.
EDICOM bietet eine komplette EDI-Lösung für das EKAER-System, die den gesamten Ablauf automatisiert:
- Automatische Generierung des XML-Dokuments gemäß den Vorschriften.
- Sicheres Senden von Daten an NAV über den Web Service.
- Integration in den ERP-System des Kunden, um logistische und steuerliche Informationen zu synchronisieren.
Die Hauptverpflichtungen
- Registrierung des Vorgangs vor Beginn des Transports
- Angabe detaillierter Daten: Ursprung, Bestimmungsort, Art der Waren, Menge, Gewicht und Wert
- Erhalt einer EKAER-Nummer, einer eindeutigen Kennung, die die Waren während ihrer gesamten Reise begleiten muss
Schwellenwerte für die Anwendung
- Nicht gefährliche Güter: Anmeldung erforderlich, wenn der Wert 5 Millionen HUF oder das Gesamtgewicht 2.500 kg überschreitet
- Risikoprodukte: verpflichtend, wenn der Wert 1 Million HUF oder das Gewicht von 500 kg überschreitet
Die Nichteinhaltung kann zu Geldstrafen und sogar zur Sperrung des Transports führen.
Konsultieren Sie die am häufigsten gestellten Fragen
Im Folgenden finden Sie einige der am häufigsten gestellten Fragen zu elektronischen Rechnungen, RTIR-Steuererklärungen und EKAER-Transportdokumenten in Ungarn.
Wer ist in Ungarn verpflichtet, elektronische Rechnungen auszustellen?
Derzeit müssen nur Unternehmen aus dem Energiesektor ab Juli 2025 B2B elektronische Rechnungen ausstellen. Allerdings müssen alle Unternehmen ihre Rechnungen an das RTIR-System melden.
Gibt es eine einzige Plattform für B2G-Rechnungen?
Nein. Jede Verwaltung verwaltet ihre eigenen Lösungen und arbeitet möglicherweise mit verschiedenen Technologieanbietern zusammen.
Ist eine elektronische Signatur ist bei der Ausstellung elektronischer Rechnungen erforderlich?
Nur Rechnungen im PDF-Format benötigen eine qualifizierte elektronische Signatur. XML-Rechnungen müssen nicht signiert werden, wenn sie über sichere Kanäle übermittelt werden.
Wie lange müssen die Rechnungen und Berichte aufbewahrt werden?
Für mindestens 8 Jahre, um die Integrität und Verfügbarkeit für Prüfungen zu gewährleisten.
Wie wird die Verbindung zum RTIR-System hergestellt?
Über einen offiziellen API Web Service von NAV. Das Unternehmen muss einen technischen Benutzer anlegen, sein ERP konfigurieren und testen, bevor der eigentliche Versand beginnen kann.
Was ist im Falle eines Fehlers beim Senden an RTIR zu tun?
Das System sendet eine XML-Nachricht mit dem Grund für den Fehler. Das ERP kann den Bericht nach der Korrektur automatisch erneut versenden.
Wann ist eine Meldung in EKAER verpflichtend?
Wenn die festgelegten Schwellenwerte überschritten werden oder wenn es sich um Gefahrgüter handelt.
Welche Vorteile bietet EDICOM?
EDICOM ermöglicht die Automatisierung der elektronischen Rechnungsstellung, der RTIR-Berichte und der EKAER-Erklärungen auf einer einzigen Plattform und gewährleistet so die Einhaltung der Bestimmungen und die Senkung der Betriebskosten.
Verbundene Ressourcen
WebinarEine Plattform. Unendliche Lösungen.
Sprechen Sie mit unseren Experten und erfahren Sie, wie Sie Ihr Unternehmen weltweit an an beliebige EDI-, E-Rechnungs- und Steuerberichterstattungssysteme anpassen können.
Eigenentwickelte SaaS-Lösungen
Internationaler Kundenservice
99,9 % Verfügbarkeitsgarantie
Verwaltete Dienste
Internationale Zertifizierungen und Standards
Aufrechterhaltung von Integrationsabläufen
Sprechen wir darüber?
