返回地图意大利电子发票的主要特点
Agenzia delle Entrate（意大利税务局）是意大利官方税务机关，负责管理和执行意大利的税收制度，在税法合规管理、税款征收以及电子发票和申报流程监管方面发挥核心作用。
Sistema di Interscambio (SdI) 是意大利的集中电子发票平台，由意大利税务机关 Agenzia delle Entrate 运营。作为供应商与接收方之间的中介平台，SdI 负责验证、处理和传递发票，是意大利电子发票生态体系中的关键组成部分。
强制使用范围
在意大利，公共管理部门和私营企业均须使用电子发票。
公共管理部门 (B2G)
自 2015 年 3 月 31 日起，所有向意大利公共管理部门提供商品和服务的供应商均须使用电子发票。
公共机构必须拒绝未以电子方式传输或不符合规定格式的发票。
私营部门（B2B 和 B2C）
自 2019 年 1 月 1 日起，电子发票成为意大利境内私营企业之间交易和 (B2B) 以及与个人消费者交易 (B2C) 的强制要求。其中包括在意大利经营的增值税注册实体和非增值税注册纳税人。
跨境交易 (Esterometro)
跨境交易最初不属于强制电子发票的适用范围，而是通过 Esterometro 单独申报。自 2022 年 7 月 1 日起，跨境交易改为要求提交电子发票，进一步统一了合规流程。
豁免情形
某些类别可豁免强制性电子发票要求，包括微型企业（年营业额低于 25,000 欧元）、医疗服务提供商（涉及敏感数据的交易），以及在意大利开展业务但未设常设机构的非居民企业。
发票格式
意大利强制性电子发票采用 FatturaPA 格式，这是意大利政府制定的标准化电子发票结构。该 XML 格式有助于确保企业与公共管理部门之间发票处理的一致性、合规性和互操作性。
管理要求
接收 B2B 电子发票时，需要登记发票接收方式。Codice Destinatario（接收方代码）用于识别 SdI 与接收方之间的通信渠道。
电子签名
向公共管理部门开具发票时，可通过安全的发票生成设备添加合格数字签名。B2B 交易无需强制使用数字签名。
意大利替代性归档 (Conservazione Sostitutiva)
替代性归档制度旨在依据 Conservazione Sostitutiva 法规，为意大利企业提供纸质文档数字化和保存的监管框架。按照相关规定完成数字化和保存的文件保证具有法律效力。
该框架要求企业使用支持电子存储的文件交换平台，简化从纸质记录向数字记录的转型。所有与税务相关的文件均须按照相关规定进行数字化并以电子方式保存。
该法规要求归档文件满足两个关键条件：
- 完整性：证明文件未被篡改。
- 真实性：能够识别文件作者。
上述条件可通过数字签名、时间戳等方式予以保障。
替代性归档实现纸质记录数字化，推动了文件管理方式的变革。如今，重点已逐步转向数字化保存或电子归档，适用范围涵盖所有类型的文件，无论原始文件是数字形式还是模拟形式。
电子归档法规的应用场景
税务相关文件必须实施数字化保存，包括电子发票、认证电子邮件 (PEC)、合同、数字签名文件和订单确认等。主要应用场景如下：
电子发票保存
电子发票和会计记录自开具之日起必须以数字方式保存 10 年，以确保符合税务法规要求。
费用报销单保存
费用报销单及其证明文件必须按照与发票类似的方式保存，并采取相应措施保障其真实性和完整性。
审批工作流保存
- 商业提案、供应商发票和合同等文件通常需要经过涉及多个相关方的审批流程。
- 根据文件的重要程度，审批流程可采用电子签名、证书或双因素认证等高级功能。
- 保存范围不仅包括最终文件，还包括审批证据。这些证据通过带时间戳的记录予以保存，可在发生争议时提供相应的法律保障。
认证电子邮件 (PEC) 保存
PEC (Posta Elettronica Certificata) 是意大利的认证电子邮件系统，其法律效力等同于挂号信。由于 PEC 电子邮件可能具有税务相关性，因此也必须进行数字化保存。
关键工具：证据报告
综合报告可追踪文件从开具到最终审批期间的所有步骤和修改记录。该报告由可信第三方签署，可确保完整的可追溯性，并增强其法律证明效力。
常见问题
以下是关于意大利电子发票系统的一些常见问题。
我们的系统是否具备开具电子发票的条件？
企业必须评估自己的管理系统和行政流程是否已准备好向 SdI 开具电子发票。企业需要选择能够与 ERP 集成的技术提供商，将数据转换为规定的结构化格式。
EDICOM 可与市场上的主流 ERP（SAP、Microsoft、Dynamics、Sage 等）集成，可根据需求处理数据，转换为接收方要求的格式。我们的解决方案基于云端，客户无需进行任何本地安装。所有维护和基础设施更新均由我们的专业团队负责。
如果我们已实现电子开票，应如何调整现有系统以适配公共部门或私营部门？
企业与商业伙伴或公共管理部门交换电子数据时，通常使用双方约定结构的文件。在意大利，Fattura B2B 的引入对这类交换进行了规范，规定采用特定的 XML 格式，而该格式通常不同于企业此前使用的诸多格式。
在此类情况下，需要评估 SdI 要求的信息，以便适配新格式。我们还可以评估您当前使用的 PDF 格式，使其能够与规定的 XML 文件一同发送给最终客户。
EDICOM 可执行上述评估并生成结构化报文，确保符合 SdI 规定的格式，同时纳入贸易伙伴要求的任何附加信息。
我们是否具备合格的时间戳和数字签名服务，以确保发票的真实性？
根据欧洲相关法规，以及规范欧盟内部市场电子交易的电子身份识别与信任服务的 eIDAS 法规，电子发票必须使用数字签名并附加时间戳，以保障其真实性和不可否认性。
作为合格信任服务提供商，EDICOM 可根据欧盟 eIDAS 法规中有关电子交易信任机制的规定，提供相应的认证服务。
如何安全连接 SdI 以开具发票？
文件转换为正确格式并完成数字签名和时间戳处理后，企业必须通过安全渠道将其发送至 SdI。该交换系统为 B2B 发票规定了接收和发送渠道，企业可通过 EDICOM 平台接入。
通过 EDICOM 公共管理部门 HUB，可依据相应通信协议与 SdI 建立安全通信渠道。我们的 PA HUB 还可连接欧盟境内外的公共机构。
如何接收并集成 SdI 和接收方发送的通知？
为便于管理发票，系统建立了通知流程，使开票方能够更清晰地掌握发票状态。SdI 首先会发送有关发票是否符合要求的通知。
为了更高效、敏捷地管理发票，EDICOM 平台会在将发票发送至 SdI 之前进行语法验证，向客户提示字段或数字签名层面的任何问题。
我们的 HUB 还可接收 SdI 发送的状态通知，以及接收方向 SdI 发送的相关通知。
借助 EDICOM 解决方案，所有收到的通知均可自动集成至 ERP。如果您的 ERP 尚不支持集成这些通知，EDICOM 平台还提供 Web 门户，以直观易用的界面帮助您管理发票。
如何满足电子发票电子归档和替代性归档规范？
开具和接收电子发票的企业必须将这些文件至少归档保存 5 年。归档须按照电子归档的相关规范执行，并对归档文件附加签名和时间戳，以保障其真实性。
EDICOM 为客户提供 EDICOMLta 认证长期归档解决方案。客户可按照规定期限归档所有发票及其对应的 SdI 接收通知。凭借 eIDAS 认证，EDICOM 通过数字签名和时间戳保障解决方案中长期保存的电子文件的完整性。EDICOM 作为合格信任服务提供商，可为文件提供法律及司法层面的证明效力，并负责依据欧洲法律承担提供相关证据，证明文件未被篡改。
我们的 ERP 是否具备集成所接收发票的条件？
意大利 B2B 发票交换会对所有意大利企业产生显著影响，尤其是在开票方面。但需要注意的是，发票接收和集成同样是整个流程的重要组成部分。因此，采用能够简化所发送和所接收发票集成的解决方案至关重要。
EDICOM 提供可与 ERP 集成的解决方案，帮助企业简化电子发票的开具与接收。EDICOM 集成解决方案可自动将应付账款和应收账款所需数据集成至您的系统，帮助优化会计流程；同时，通过验证所接收发票的数字签名，保障相关数据的真实性。
网络研讨会
视频一个平台，无限解决方案。
联系我们的专家，解答您在业务适配全球任何 EDI、电子发票和税务申报系统方面的所有问题。
自主研发的 SaaS 解决方案
国际客户支持服务
99.9% 可用性保障
托管服务
国际认证与标准
流程维护与集成服务
联系我们
