墨西哥电子发票与电子申报

哪些主体需要开具 Carta Porte 补充项？

货物运输链中的所有参与方均有责任正确开具和申报 Carta Porte 补充项及相应的 CFDI，包括：

• 制造商和生产商：必须确保运输的货物配有适当的税务文件。
• 物流运营商和经销商：负责确保货物运输时附带正确的电子凭证。
• 承运商：无论是货主、中间商还是运输代理，都必须在货物运输开始前开具包含 Carta Porte 补充项的 CFDI。

无论采用何种运输方式，该补充项都必须从货物起运地到最终目的地全程随货同行。

Carta Porte 补充项必须包含的关键信息

Carta Porte 补充项包含与货物和物品运输有关的重要信息，以确保运输可追溯并符合监管要求。必须申报的主要字段包括：

1. 地点：

• 起运地点：所运输货物的出发地点。
• 中转地点：货物可能进行卸货、临时存储或转运至其他运输方式的地点。
• 目的地信息：运输货物最终交付的地点。

2. 运输工具

• 用于运输的车辆或设备类型。
• 运输相关特征，例如载重量、运营商登记信息、车牌等。

3. 运输路线。CFDI 必须注明所使用的运输方式，可以包括：

• 公路：通过联邦公路运输。
• 铁路：通过铁路运输。
• 航空：使用商业或私人飞机运输货物。
• 海运或河运：通过海上或河流进行运输

4. 税务信息

• 承运商和托运人的信息。
• 运输订单编号。
• 与运输服务相关的费用。
• 运输运营方的身份信息及车辆详细信息。

包含 Carta Porte 补充信息的 CFDI 类型

根据纳税人在物流流程中的角色，需要开具不同类型的包含 Carta Porte 补充信息的 CFDI：

• CFDI de Traslado：当货物所有人、中间商或运输代理需要记录货物流转时开具。其目的是证明货物运输，而不涉及商业交易

该文件必须在运输开始前生成，并在整个运输过程中始终随货同行。

EDICOM CFDI 工资单解决方案

我们的平台覆盖 CFDI 工资单的整个生命周期，从凭证开具、验证到分发、签名和存储。

我们的解决方案主要包括以下功能：

• 与企业工资单管理系统集成：EDICOM 解决方案与企业的工资单管理系统集成，自动提取生成符合 SAT 指南要求的结构化 XML 文件所需的数据。
• 自动化处理 CFDI 工资单的开具、加盖印章和验证：CFDI 工资单生成后，必须加盖电子印章以赋予其税务有效性。
• 向员工发送电子凭证，以供查询和进行数字签名：完成加盖印章和验证后，CFDI 工资单必须安全高效地交付给员工。为增强付款凭证的真实性和安全性，我们的解决方案支持员工对其工资单凭证进行数字签名。
• 安全归档文件，确保可访问和检索：SAT 要求雇主和员工双方均须安全存储并保护 CFDI 工资单。

EDICOM 差旅费用门户

高效管理差旅费用和费用报表是任何企业财务管理中的关键环节。流程管理不规范可能导致财务损失、报销延迟和会计处理复杂化。

借助 EDICOM 差旅费用门户，企业可以简化员工差旅费用的登记和审批流程，同时确保监管合规，与会计系统实现自动集成。

EDICOM 综合差旅费用解决方案

差旅费用门户是基于 Web 的平台，可通过任何浏览器访问，帮助员工快速、直观地生成和管理费用报表。

主要功能：

• 提交差旅费用和费用报表，进行实时税务验证。
• 根据企业规则进行自动或定制化审批。
• 与会计系统集成，实现即时记账。
• 可通过任何设备访问和管理。

该系统确保每笔申报费用在处理前均符合企业的税务和监管要求，从而避免错误并实现高效的资源管理。

CFDI 批量下载方式

1. SWeb 解决方案：优化手动下载

我们的 Web 平台支持用户轻松、直观地发起下载请求：

• 可通过任何浏览器访问。
• 可自定义搜索参数。
• 以图形化方式展示已下载的税务凭证。

该方式适合需要偶尔获取 CFDI，或无需高级自动化功能来批量管理凭证的企业。

2. 定期下载计划

我们的解决方案支持企业自动定期获取 CFDI，确保税务记录持续保持最新状态。

下载自动化的优势：

• 消除重复的手动操作。
• 确保所有 CFDI 均可准确、及时获取。
• 直接与 EDICOM 平台集成，以便进行后续会计管理。

可根据用户需求配置请求参数和下载频率，从而确保与企业内部流程高效集成。

3. EDICOM 集成 API：CFDI 自动下载

我们的集成 API 支持企业内部系统通过 WebServices 全自动发起 CFDI 下载请求。

EDICOM API 如何工作？

1. 根据已配置的参数请求 CFDI。
2. 向 SAT 验证凭证是否可用。
3. 自动下载 CFDI，然后存储在用户的网络基础设施中。

该方式适合交易量较大，需要实现全流程自动化以及与会计和文件管理系统实时同步的企业。

在 CFDI 中集成 Addendas 的高级解决方案

我们的 CFDI 开具解决方案集成多种 Addendas，包括 Walmart、Soriana、Chedraui 等大型零售连锁企业最常使用的类型。此外，我们持续分析不同行业中需求最高的 Addendas，确保企业能够轻松高效地将其集成到电子发票流程中。

借助我们的技术，可确保发票的生成和提交符合每位客户的特定要求，从而优化其行政管理系统中 CFDI 的接收和处理。

高效满足电子会计合规要求

电子会计要求纳税人提交多种 XML 格式的会计文件，每种文件均包含与企业财务活动相关的关键信息。

必须向 SAT 提交的主要报告有哪些？

1. 会计科目表；银行账户唯一记录

• 该文件包含纳税人的全部会计科目，详细说明其具体用途。
• 该文件仅需提交一次；如发生修改，则必须申报更新后的科目表。

2. 试算平衡表：会计变动报告

• 月度提交：在申报期间结束后的第二个月提交。
• 包含该财年的账户变动情况，以及期初和期末余额。
• 年度报告：法人实体须在 4 月提交，个人须在 5 月提交。

3. 生成的会计日记账：财务交易明细记录

• 包含采购、销售、费用及其他会计变动信息。
• 无需定期发送；仅当 SAT 要求核实信息或验证退税及抵扣来源时才需要提交。

这些文件必须采用正确的结构，以避免被拒，确保 SAT 能够接受。

EDICOM 电子会计解决方案

我们的平台支持整个电子会计流程自动化，并与企业信息系统集成，以安全地生成、验证和提交报告，避免错误。

EDICOM 如何实现电子会计自动化？

• ERP 数据生成 - 自动提取会计信息：平台连接企业 ERP 或会计系统，提取必要数据，按照 SAT 指南构建 XML 文件。
• XML 文件验证 - 验证结构及监管合规：
  系统自动执行检查，确保数据和格式符合 SAT 要求，避免提交可能导致拒收或税务处罚的错误信息。
• 文件保管 - 确保完整性的安全归档：可选择将文件存储在 EDICOMLta 中。EDICOMLta 是符合 NOM-151 要求的认证归档服务，可确保会计报告拥有可访问的安全备份，以备审计之需。
• 集成并提交至 SAT - 通过税务邮箱快速无误地交付：验证完成后，XML 文件将发送给企业，企业可通过税务邮箱将其提交至 SAT。此外，我们还确保文件被正确接收，最大限度降低不合规风险。

墨西哥 PAC 的作用

授权认证服务提供商 (PAC) 是经 SAT 认证的实体，负责赋予墨西哥电子发票税务有效性。

PAC 在 CFDI 体系中的具体职能是什么？

• CFDI 验证：电子发票在提交至 SAT 之前，必须由 PAC 进行验证，由 PAC 确保文件符合既定的税务和技术要求。
• 应用数字税务印章 (TFD)：PAC 通过应用双重数字签名并分配唯一税务标识 (UUID) 对 CFDI 进行认证，从而确保文件的真实性和完整性。
• 向 SAT 登记和交付：完成认证后，PAC 将已验证的发票转发至 SAT，确保其正确集成到税务机关的数据库中。

认证 PAC 的义务

作为认证服务提供商 (PAC)，EDICOM 必须履行 SAT 规定的一系列责任，以确保墨西哥电子发票流程的安全性和合法性。

• 信息保护及遵守个人数据保护法律：保障所处理 CFDI 的机密性，遵守《联邦个人数据保护法》，保护纳税人的税务信息并确保其安全。
• 验证和交付 CFDI：每份 CFDI 都必须符合 SAT 制定的税务要求。PAC 负责验证其合规性、分配税务编号 (UUID）、应用数字税务印章，然后将带有 SAT 数字印章的已验证 CFDI 交付给纳税人。
• 向 SAT 同步申报 CFDI：实时向 SAT 传输已验证 CFDI 的副本，与税务机关保持持续通信，以确保文件的可追溯性。
• 为 SAT 提供信息访问和可用性：确保 SAT 能够随时通过远程或本地方式访问相关信息以进行查询或审计，同时保存已验证 CFDI 的副本，以便税务机关在需要时进行查询。
• 免费的 CFDI 生成和查询平台：为纳税人提供免费的 Web 工具，用于生成和查询 CFDI，使用户无需额外软件即可管理发票。
• 归档已验证 CFDI：将已验证 CFDI 以电子形式至少归档保存三个月，确保在发生任何突发情况或需求时均可使用。

保障文件的完整性和真实性

NOM-151 标准要求电子文件和数字化文件必须包含完整性验证机制，证明文件自开具以来未被修改。

如何保障文件完整性？

• 为每份文件生成唯一的数字指纹，按照 NOM-151 要求将其记录在数据报文保存凭证中。
• 应用数字时间戳，用于证明文件在特定日期和时间已经存在。
• 在可访问的安全系统中保管所有证据，确保在任何审计或法律要求下均可获取。

根据 NOM-151 进行报文归档的流程

为确保电子文件的完整性和法律有效性，NOM-151 要求由经政府认可的认证服务提供商 (PSC) 参与（例如 EDICOM），由其签发NOM-151数据报文保存凭证。

该流程如何运作？

• NOM-151 凭证申请服务：生成文件数字指纹：从文件生成唯一数字指纹（哈希值），确保任何修改均可被检测。按照 NOM-151 规范，以 ASN.1 格式生成凭证申请。
• NOM-151 凭证签发服务：应用数字时间戳：EDICOM 作为 PSC，通过应用数字时间戳对数字指纹进行认证，以确认文件在特定日期和时间已经存在。随后签发 NOM-151 数据报文保存凭证，以确保文件的真实性和完整性。
• NOM-151 凭证验证服务：验证并保障法律有效性：已签发的凭证包含 PDF 格式的可视化表示，详细说明保存过程中所应用的各项流程。
  该流程提供可靠的法律保障，确保文件长期保持未被修改，具备法律可采纳性。