返回地图哥伦比亚电子发票的特点
自2019年以来，电子发票已成为所有在哥伦比亚运营企业的强制性要求。近年来，DIAN持续推进系统现代化，引入新的强制性文档，并不断完善现有流程。
值得注意的是，电子发票已被纳入可流通票据（Título Valor）体系，同时新增了多种事件类型，并实施了电子销售发票的电子等效文档，该文档自2023年起在特定行业成为强制性要求。
强制使用
自2019年以来，电子发票一直是所有哥伦比亚企业的强制性要求。这意味着，所有销售发票在向客户开具之前，都必须由DIAN完成生成、验证和授权。
任何在哥伦比亚运营的企业都必须注册成为电子发票开具方，以遵守该法规。
发票格式
哥伦比亚电子发票开具所采用的标准格式为XML，基于DIAN采用的UBL V2.1（Universal Business Language）。
与发票流程相关的其他标准文档包括借项通知书和贷项通知书，用于调整已开具的发票。这些通知单同样必须符合XML格式标准。
这种结构化格式有助于企业提升运营效率，并符合全球电子商务标准。
电子签名
数字签名是哥伦比亚电子发票系统中的强制性要求，用于确保文档从开具到归档整个生命周期内的真实性和完整性。
电子发票中的数字签名如何运作？
- 数字签名使用由ONAC认可的认证机构/Organismo Nacional de Acreditación de Colombia（ONAC）签发的数字证书生成。
- 可防止发票遭到未经授权的修改。
- 可确保电子发票的法律效力和证据效力。
数字证书必须定期续期，以保持其有效性。
发票归档
在哥伦比亚，电子发票归档对于开具方和接收方均属于强制性要求。电子发票必须按照哥伦比亚《税法》（Estatuto Tributario）的规定进行安全归档。该法规要求发票必须在DIAN规定的期限内予以保存，以确保未来审计或税务核查时可以调取。
为满足这一要求，企业必须确保以能够保证完整性和可访问性的格式安全归档电子发票。归档文档必须防止被修改、篡改或发生信息丢失。此外，归档系统必须能够在税务机关提出要求时迅速检索相关文档。
未遵守这些规定可能导致经济处罚并影响企业运营。因此，建议使用经过认证的归档解决方案，以确保按照法律标准安全保存电子文档。
行政要求
企业如需在哥伦比亚作为电子发票开具方开展业务，必须完成以下行政步骤：
1. 在DIAN注册并取得授权：所有企业必须完成的流程
- 在DIAN在线门户完成注册，并取得电子发票开具方授权。
- 如作为技术提供商开展业务，则需取得技术服务提供商（PST）认证。
2. 分配软件标识符：用于生成电子发票的唯一密钥
- DIAN会在认证过程中分配唯一的软件标识符。
该标识符用于生成软件安全代码（CSE），每张电子发票中都必须包含该代码。
税务控制
DIAN通过连续编号系统对电子发票实施财政控制，该编号系统会在纳税人获准成为电子发票开具方时授予。
DIAN会分配编号范围和技术控制密钥，用于生成唯一电子发票代码/Código Único de Factura Electrónica（CUFE）。
CUFE采用SHA-384算法进行加密，将发票数据与技术控制密钥相结合。CUFE可用于唯一识别每张发票，并确保文档所含信息的完整性。
常见问题
以下是有关哥伦比亚电子发票系统的一些常见问题。
什么是CUFE代码？
该代码可对发票进行唯一识别，同时确保其完整性。CUFE采用SHA384算法加密，由发票数据和技术密钥组成。
折扣应体现在XML还是PDF中？
具有法律效力的文档为XML，其中包含的所有信息必须与发票图形化表示形式，即PDF中的信息完全一致。
DIAN批准或拒绝发票的最长时间是多少？
在新的预先验证模式下，并未规定最长处理时间。DIAN必须实时响应（同步模式）。
当电子发票开具义务方因技术或商业问题无法开具电子发票时，应如何开具发票？
应急发票机制将继续保留，适用于因国家税务和海关总局（DIAN）或授权提供商所导致的技术问题而无法开具电子发票的情况。
在这些情况下，电子发票开具义务方可使用以下方式开具发票和/或等效文档：
- 手写或纸质发票。
- 计算机生成的发票。
- POS机票据。
拟使用的系统必须具备有效的编号授权。问题解决后，应恢复电子发票开具，并将应急期间开具的发票和/或等效文档以生成格式传输至DIAN（2016年第0019号和0055号决议，以及2019年1月3日第000002号决议）。
对于商业问题，电子发票开具义务方必须通过DIAN网站上的申请、投诉和申诉系统，向DIAN说明导致无法开具电子发票的原因。
在DIAN计算机系统发生应急情况期间开具的电子发票应如何传输？
应急模式结束后，电子发票开具方必须在应急状态结束后的48小时内，以生成格式传输在此期间开具的电子发票。
如果因技术错误导致验证失败，会发生什么？
如果与DIAN Web Service之间出现通信问题，系统将发布500错误消息，表示服务中断。此时，系统会自动启用无需预先验证即可将发票发送给购买方的选项。
电子发票是否需要申请编号？
是的，需要申请编号。
在应急情况下，如果发票开具方因技术和/或商业问题无法开具电子发票，则其开具纸质或手写发票、计算机生成的发票以及POS机票据时，也必须具备相应的编号授权。
通过RADIAN将电子销售发票作为可流通票据
随着RADIAN的实施，哥伦比亚电子发票体系进一步发展。RADIAN是由国家税务和海关总局（DIAN）开发的平台，用于管理和追踪作为可流通票据（Título Valor）的电子销售发票。
RADIAN系统是一种使企业能够登记和监控用于保理交易的电子发票的机制，从而确保法律合规和透明度。该平台集中管理电子文档及其相关业务事件的信息，促进经济权利的转让，并使发票能够作为金融交易中的担保。
EDICOM提供自动化技术解决方案，用于在RADIAN中生成、传输、交付和登记事件，帮助企业高效、准确地遵守现行法规。
什么是RADIAN？它如何应用于电子保理？
保理是一种金融工具，企业可通过将收款权转让给金融机构或第三方，把待收发票转化为即时流动资金。
RADIAN是DIAN用于管理这一流程的官方平台，可确保与作为可流通票据的电子销售发票相关的所有交易透明、可验证且安全。
RADIAN的主要功能包括：
- 将电子发票登记为可流通票据。
- 查询并追踪系统中流通的发票。
- 记录背书、转让和付款等关键事件。
希望在哥伦比亚开展保理交易的企业必须接入RADIAN。
电子发票在RADIAN中成为可流通票据的要求
电子发票如需在RADIAN中登记为可流通票据，必须满足以下要求：
- 必须是经过预先验证的电子销售发票，即该发票已由DIAN接收并验证。
- 必须包含权利声明和开具方签名。
- 必须遵守哥伦比亚《税法》和2020年第000042号决议中规定的税务和商业法规。
- 开具方必须通过在RADIAN中登记正式声明其流通该发票的意图。
此外，发票还必须包含以下要素：到期日期、电子销售发票接收确认、货物/服务接收确认、对发票的明确或默示接受，以及付款条款（适用于赊销发票）。
RADIAN事件：保理管理的关键要素
RADIAN中的事件管理对系统运行至关重要，因为它使发票能够登记为有价证券，并支持开展保理交易。
RADIAN中的事件是经过数字签名的电子消息，用于记录电子销售发票生命周期内可能发生的各种操作。
RADIAN中可以登记哪些类型的事件？
- 将电子销售发票登记为可流通票据
- 背书（转移发票所有权）
- 担保（对发票提供担保）
- 委托（授权代表所有人执行操作）
- 付款义务通知（付款义务通知）
- 作为可流通票据的电子发票付款
- 对发票流通的限制
- 票据抗议（发票争议）
- 经济权利转让
如需在RADIAN中开展操作，用户必须指定用于生成、验证和传输与电子发票相关事件的软件。此外，如使用第三方软件，该软件必须事先获得DIAN批准。
RADIAN功能模型的特点
RADIAN的运行模式基于可保障电子文档安全性和可追溯性的技术标准。
该系统的主要特点：
- 采用UBL 2.1 XML标准进行文档结构化。
- 为每个已登记事件分配RADIAN唯一电子文档代码（CUDE RADIAN）。
- 采用电子容器（Attached Document）以确保可追溯性。
- 要求应用数字签名以确保数据完整性。
- 支持生成电子发票存在性与可追溯性证书，该文档用于记录每张发票的事件历史。
- 支持用户服务器与电子邮件通知之间的互操作性。
电子工资单
哥伦比亚电子工资单是国家税务和海关总局（DIAN）作为该国电子发票系统组成部分所规定的一项要求。其目的是加强税务监管、便利审计，并确保工资支付的透明度。
该系统适用于所有需缴纳所得税和VAT，且在法律、监管或劳动关系框架下向第三方进行付款或资金支出 的企业，并具有强制性。为遵守该规定，企业必须以数字方式生成电子工资单支持文档，并在规定期限内提交给DIAN。
电子工资单的生成和提交流程
为满足DIAN的要求，电子工资单开具流程必须遵循三个基本阶段：
1. 文档生成和数字签名：实现文档处理自动化与安全保障
- 根据从企业工资单软件或BPO系统提取的数据，自动生成并集成电子工资单和调整通知单。
- 应用数字签名机制，确保文档的真实性。
- 数字签名由EDICOM在哥伦比亚的认证机构签发，以确保监管合规和文档完整性。
2. 自动提交至DIAN：通过电子验证确保监管合规
- 签名完成后，文档通过EDICOM的Global Compliance解决方案传输至DIAN。
- DIAN对信息进行验证，并返回一条确认消息，说明文档状态。
- 如果获得批准，DIAN将存储该文档并对其进行电子签名，同时发送状态为“Document validated by DIAN.”的消息。
3. 与工资单系统集成并向员工分发：高效管理并安全归档电子工资单
- EDICOM平台将DIAN的确认消息以及工资单的打印表示形式集成到企业的BPO系统中。
- 经验证的工资单文档会自动发送给员工，从而简化流程，无需人工干预。
- EDICOM解决方案还会在法律规定的期限内安全归档电子文档，确保其完整性、可追溯性和机密性。
EDICOM：DIAN授权的电子工资单提供商
作为DIAN认证的技术提供商，EDICOM提供可自动生成和传输电子工资单系统所需电子文档的解决方案。
我们的平台支持生成两类关键文档：
- 电子工资单：又称电子工资单支持文档，用于反映员工基于与企业之间劳动关系所获得的薪酬。
- 调整通知单：用于纠正错误或修改此前已提交给DIAN的电子工资单记录的电子文档。
我们的解决方案可与工资单管理软件无缝直接集成，实现这些电子文档从生成、验证到安全保存的全流程自动化。
销售点电子发票
销售点（POS）电子发票是哥伦比亚针对生成收银小票并需根据客户要求开具电子销售发票的商户提出的一项关键要求。DIAN第001092号决议规定，企业必须做好准备，根据实体店和线上商店的购物小票开具电子发票，并确保其税务效力。
为帮助企业在不修改现有POS开票流程的情况下高效履行该义务，EDICOM提供集成式SaaS解决方案，自动将小票转换为电子发票，在确保监管合规的同时优化客户体验。
Ticket Portal：根据收银小票生成电子发票
我们的Ticket Portal解决方案可帮助企业和商户为客户提供透明、自动化的系统，使其能够便捷申请电子发票。
Ticket Portal如何运作？
- 从POS导出数据：企业的POS系统生成包含购物小票详细信息的文件。该文件会按照DIAN规定自动转换为XML文档。
- 客户录入数据：客户访问Ticket Portal，并在网页表单中输入小票详细信息。客户补充生成电子发票所需的最低限度税务数据。
- 发票生成与验证：EDICOM验证客户输入的数据。电子发票以XML格式生成，并符合DIAN的合规要求。发票随后由DIAN进行验证并正式申报，从而确保其法律效力。
- 交付与集成：电子发票以XML和PDF两种格式实时发送给客户。文档会自动集成到企业的管理系统中。
网络研讨会
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