玻利维亚电子发票：SIN法规与虚拟开票系统（SFV）运作指南

玻利维亚电子发票是该国数字化转型的重要组成部分，在国家税务局（SIN）通过虚拟开票系统（SFV）的推动下持续发展。该框架依据第102100000011号决议建立，并针对纳税人实施分阶段的电子发票强制推广计划。

2026年SIN最新动态：加强货物运输监管及新的电子发票实施期限

玻利维亚国家税务局（SIN）正通过新的监管措施加强税务监管，并持续推进电子发票制度的实施。这些更新旨在提高交易可追溯性，同时为企业适应虚拟开票系统（SFV）提供更多支持。

货物运输在线开票（RND No. 102600000006）

SIN规定，自2026年5月4日起，边境地区货物运输必须采用在线开票方式。该要求适用于在海关检查站出示的所有采购发票，无论运输属于本地、跨省还是跨行政区运输。规定涵盖所有在线开票模式，包括电子发票、计算机开票以及网页门户开票。

此举旨在确保所有单据均记录在税务机关系统中，实现即时核验。借助二维码和唯一发票代码（CUF），企业在运输货物过程中能够快速证明交易的真实性和有效性。

在线开票实施期限延长至2026年9月（RND No. 102600000007

IN已将在线电子发票的实施截止日期延长至2026年9月30日，为企业提供更多时间，以调整其系统和内部流程，满足虚拟开票系统（SFV）的技术要求。

此次延期适用于第9至第12组纳税人，以及受2024年发布的相关决议（RND 102400000004、102400000005、102400000012 和 102400000025）约束的纳税人。这些纳税人必须通过税务机关指定的在线开票方式开具所有税务单据。

玻利维亚电子发票：推广进程与强制实施框架

2021年11月第102100000011号决议实施以来，电子发票已成为玻利维亚的强制要求。在该框架下，国家税务局（SIN）启动了分阶段实施计划，逐步将纳税人纳入虚拟开票系统（SFV）。

纳税人依据所属行业、交易规模及税务特征等标准进行分组，每个组别均对应特定的实施期限和开票方式。根据所属类别，企业需采用在线电子发票、计算机开票或网页门户开票方案。持续推出的法规更新和期限延长体现了灵活、渐进式的实施策略，帮助企业平稳完成过渡，并持续符合SFV的要求。

什么是玻利维亚虚拟开票系统（SFV）？

虚拟开票系统（SFV）是玻利维亚国家税务局（SIN）建立的电子发票管理框架，规定了纳税人在生成符合规定的电子单据时必须满足的技术和业务要求。

通过SFV，SIN能够监控交易，并确保数据的全程可追溯性、真实性和完整性。系统包含三种开票方式，每位纳税人均由税务机关指定相应的开票模式。

在线电子发票

该方式适用于交易量较大的企业，能够满足快速、自动化的业务处理需求。企业可通过经SIN授权的电子发票软件开具带有数字签名的电子发票。

在线计算机开票

该方式适用于交易量适中的企业，允许企业使用经SIN批准的软件开具电子发票。

在线网页门户开票

该方式适用于开票量较少的小型纳税人，可通过SIN网页门户手动开具发票。无需复杂的系统集成，即可便捷地满足税务合规要求。

玻利维亚电子发票如何运作

整个流程始于纳税人的ERP或业务系统生成发票数据，随后将数据转换为SIN要求的XML格式，并在提交前执行自动校验，以确保数据的准确性和一致性。

采用在线开票方式时，每张发票均须加盖数字签名，并包含每日唯一开票代码（CUFD），以确保其法律效力。

完成校验后，发票将发送至SIN，并通过安全通信协议以约定格式自动交付给接收方。最后，所有电子单据均须以电子方式保存五年，以确保长期可访问性、安全性和数据完整性。

开具玻利维亚电子发票的要求

企业在玻利维亚开具电子发票时，必须根据SFV指定的开票方式满足SIN规定的相关要求。在所有情况下，企业均须使用经国家税务局（SIN）授权、能够生成符合规定电子单据的开票系统。

• 在线电子发票：企业须取得授权机构签发的数字签名证书，以确保每张发票的真实性和完整性。
• 在线计算机开票和网页门户开票：企业须获取SIN签发的访问凭证，方可登录并使用获批准的开票平台。

玻利维亚电子发票格式与单据类型

玻利维亚所有电子发票均须采用XML格式生成，并符合SIN规定的技术标准，以确保能够顺利完成验证并与税务机关系统无缝集成。

根据不同的税务处理方式，SFV支持多种电子税务单据，包括：

• 可抵扣税额发票：为买方产生进项税抵扣，为卖方确认销项税义务。
• 不可抵扣税额发票：不会为交易任何一方产生税务影响。
• 贷项通知单和借项通知单：用于调整交易，例如更正、退货或合同取消等情况。

此外，系统还支持多达27种电子发票格式，以满足不同行业和业务场景的需求，包括出口、电信、油气、公用事业、教育、金融服务、旅游与酒店、医疗保健、采矿以及零售等行业。

税务控制机制：CUFD、CUF、CUIS及二维码验证

玻利维亚电子发票框架采用多项控制机制，确保通过SFV签发的每一份电子单据均具备准确性、可追溯性和法律有效性。

每日唯一开票代码（CUFD）授权企业在规定期限内（通常为24小时）开具发票，而唯一发票代码（CUF）则用于唯一标识每张发票，实现整个系统中的全程追踪。

系统初始化代码（CUIS）用于将每位纳税人与获授权的开票环境进行关联，确保所有电子单据均由SIN批准的系统生成。

此外，所有电子发票在其可视化版本中均须包含二维码，以便税务机关和接收方即时核验相关信息，从而进一步提升整体透明度和监管效率。

EDICOM：全球电子发票与税务合规服务提供商

作为全球领先的电子发票与税务合规解决方案提供商，EDICOM提供经玻利维亚国家税务局（SIN）认可的综合平台。该解决方案可自动完成电子单据的生成、数字签名、发送和接收，并与ERP系统无缝集成，确保与税务机关实现高效、安全的数据交换。

EDICOM平台完全符合虚拟开票系统（SFV）的要求，满足SIN规定的所有技术规范，包括XML电子单据的生成与验证，以及各类强制性控制代码的管理。

该平台专为跨国运营打造，使企业能够集中管理覆盖85多个国家的税务合规事务。同时，平台还提供电子归档（e-Archiving）服务，确保电子单据安全存储，并长期保持其完整性、真实性和可访问性。