Die E-Rechnung in Afrika
In diesem Webinar tauchen wir tief in die sich entwickelnde Landschaft der elektronischen Rechnungsstellung in Afrika ein und konzentrieren uns auf die rechtlichen Rahmenbedingungen und die jüngsten Entwicklungen, die die Art und Weise, wie Unternehmen arbeiten, beeinflussen.
Die E-Rechnung in Afrika
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In Afrika setzen Regierungen und Unternehmen Lösungen für die elektronische Rechnungsstellung ein, um Prozesse zu rationalisieren und das Wirtschaftswachstum zu fördern.
Bleiben Sie auf dem Laufenden über die neuesten Entwicklungen und Initiativen, die die Einführung von E-Invoicing in der Region vorantreiben, um die Auswirkungen auf Ihr Unternehmen zu verstehen.
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Compliance
Gibt es einen neuen Termin für die Implementierung in Südafrika?
SARS veröffentlichte einen Bericht über die Modernisierung der Mehrwertsteuer im Jahr 2023 und forderte Unternehmen auf, Beiträge und Kommentare zu den vorgeschlagenen Maßnahmen einzureichen. In dem Bericht wies SARS darauf hin, dass die digitale Transformation der Mehrwertsteuer mit der Anforderung von mehr Informationen für die Einreichung von Mehrwertsteuererklärungen beginnen würde. Es wurde nicht angegeben, wann dies umgesetzt werden soll. Es wurde jedoch erwähnt, dass der Modernisierungsprozess der Mehrwertsteuer etwa fünf Jahre dauern würde.
Ist es richtig, dass die elektronische Rechnungsstellung und Berichterstattung nur für Unternehmen mit einer oder mehreren Betriebsstätten in diesem Land gilt, nicht aber für Unternehmen, die in ein afrikanisches Land exportieren?
Die Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung für Einfuhren können von Land zu Land sehr unterschiedlich sein, so dass die länderspezifischen Vorschriften und Anforderungen berücksichtigt werden sollten.
Im Folgenden finden Sie einen Überblick darüber, wie einige afrikanische Länder die elektronische Rechnungsstellung für Einfuhren handhaben:
- Tansania - Die TRA schreibt die elektronische Rechnungsstellung für alle registrierten Unternehmen vor, auch für Importeure. Importtransaktionen müssen über das Electronic Fiscal Device Management System erfasst werden.
- Kenia - Die kenianische Steuerbehörde verlangt von den Importeuren die Verwendung des iTax-Systems zur Erstellung elektronischer Steuerrechnungen.
Andere afrikanische Länder haben möglicherweise ähnliche Anforderungen an Importeure, und für eine genauere Antwort ist es am besten, das jeweilige Land und seine gesetzlichen Anforderungen zu berücksichtigen.
Gelten die E-Invoicing-Vorschriften in jedem Land auch für Unternehmen, die nicht der Mehrwertsteuer unterliegen?
Die Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung und ihre Anwendbarkeit sind von Land zu Land unterschiedlich. Da gebietsfremde Unternehmen in der Regel verpflichtet sind, sich für MwSt-Zwecke registrieren zu lassen, wenn sie den Schwellenwert erreichen, gelten für sie die gesetzlichen Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung. In einigen Ländern geht die elektronische Rechnungsstellung über die für die Mehrwertsteuer registrierten Unternehmen hinaus. In Kenia beispielsweise haben die Steuerbehörden die Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung auf nicht mehrwertsteuerlich registrierte Verkäufer ausgedehnt, um Informationen über alle auf dem kenianischen Markt getätigten Transaktionen zu erhalten.
Es ist wahrscheinlich, dass einige Länder im Laufe der Zeit den Anwendungsbereich der elektronischen Rechnungsstellung auf nicht mehrwertsteuerpflichtige Verkäufer ausweiten werden, wenn das System ausgereift ist und die Infrastruktur robuster wird.
Handelt es sich bei dem Modell in Sambia und Kenia um ein Echtzeit-Meldesystem für Transaktionsdaten, wie das SII in Spanien, oder um die Übermittlung elektronischer Rechnungen? Besteht die Verpflichtung, eingegangene Rechnungen zu melden, nicht nur ausgestellte Rechnungen?
Das Modell in beiden Ländern ist ein Validierungs- oder Abrechnungsmodell. Dies wirkt sich auf elektronische Rechnungen aus und verlangt von den Unternehmen, dass sie ihre Verkaufsrechnungen bei der Steuerbehörde anmelden, bevor sie sie an den Endkunden weiterleiten. Es ist nur notwendig, Verkaufsrechnungen in der Debitorenbuchhaltung anzumelden, da Ihre Lieferanten ihre Rechnungen bereits bei der Steuerbehörde angemeldet haben, bevor sie sie an Ihr Unternehmen weitergeben.
Wann wird Botswana voraussichtlich die elektronische Rechnungsstellung einführen?
Es gibt noch keine offizielle Veröffentlichung über die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung in Botswana. Der voraussichtliche Termin für die Veröffentlichung weiterer Informationen ist Juli 2024.
Was ist die TIN-Nummer?
Eine Steueridentifikationsnummer (TIN) ist ein Mittel zur eindeutigen Identifizierung von Steuerzahlern oder potenziellen Steuerzahlern (d. h. natürlichen und juristischen Personen) für Steuerzwecke. Im Falle Ghanas beispielsweise ist die GRA TIN eine eindeutige 11-stellige alphanumerische Kennung, die natürlichen und juristischen Personen in Ghana zugewiesen wird.
Welche Fristen gelten für die kommenden E-Invoicing-Mandate in den afrikanischen Ländern?
- Südafrika - Es wurden noch keine offiziellen Termine veröffentlicht.
- Botswana - Es wurden noch keine offiziellen Termine veröffentlicht.
- Sambia - 1. Juli 2024.
- Malawi - Der neue Zeitplan für die Umstellung von Steuerprozessen auf elektronische Rechnungsstellung wurde noch nicht veröffentlicht.
- Kamerun - Es wurden noch keine offiziellen Termine veröffentlicht.
- Mauretanien - Es wurden noch keine offiziellen Termine veröffentlicht.
Die sambische ZRA teilte mit, dass sie noch Validierungstests durchführt, bevor sie eine Liste von Lieferanten veröffentlicht, die für den Betrieb von Smart Invoicing zertifiziert sind. Ist Deloitte über mögliche Verlängerungen der Einführung informiert (unter Berücksichtigung, dass das Inkrafttreten von Smart Invoicing am 1. Juli 2024 erfolgt)?
Die sambischen Steuerbehörden haben keine Verlängerung angekündigt. Die Umsetzung wird am 1. Juli 2024 beginnen.
Die aktuellsten Informationen finden Sie auf der Website der sambischen Steuerbehörden, wo offizielle Ankündigungen veröffentlicht werden.
Wird die GS1-konforme elektronische Rechnungsstellung (XML / JSON) von den Steuerbehörden in Afrika verlangt und gibt es eine Vorlage?
Jedes Land schreibt sein E-Invoicing-Mandat vor, einschließlich des gesetzlichen Formats der Rechnung.
Ist in Kenia für die Kommunikation mit der kenianischen Steuerbehörde ein physisches Gerät, eine so genannte Control Unit, erforderlich?
In Kenia gibt es zwei Arten von Kontrolleinheiten: Virtuelle Verkaufskontrolleinheiten und Online-Verkaufskontrolleinheiten.
Bei beiden Lösungen handelt es sich um digitale Plattformen, die die Übermittlung von Unternehmensdaten direkt an die kenianische Steuerbehörde (KRA) über Anwendungsprogrammierschnittstellen (APIs) ermöglichen, die von der KRA oder einem zertifizierten Anbieter bereitgestellt werden. Daher ist kein physisches Gerät erforderlich.
Welche afrikanischen Länder haben E-Invoicing oder E-Reporting eingeführt?
Die Länder, die bereits E-Invoicing oder E-Reporting eingeführt haben, sind die folgenden:
- Kenia
- Angola
- Uganda
- Tansania
- Äthiopien
- Ghana
- Nigerien
- Egypten
- Mauritius
- Malawi
Wie werden Rechnungen in Ghana unterzeichnet und müssen Unternehmen von einer Zertifizierungsstelle zertifiziert werden?
Nein, in Ghana müssen Rechnungen nicht elektronisch signiert werden, bevor sie bei den Steuerbehörden eingereicht werden. Daher müssen Sie Ihre Rechnungen nicht von einer Zertifizierungsstelle zertifizieren lassen, bevor Ihr Unternehmen mit der elektronischen Rechnungsstellung beginnen kann. Wenn elektronische Rechnungen bei der GRA eingereicht werden, sind Sie dafür verantwortlich, die so genannten SDC-Informationen (Sales Data Controller) wie Zeitstempel, Rechnungs-ID, Hash und QR-Code anzubringen. Diese SDC-Informationen zeigen, dass die Rechnung von der GRA validiert und authentifiziert wurde, so dass der Lieferant die Rechnung nicht mehr zusätzlich digital signieren muss.
Ist Ihnen aufgefallen, dass die Behörden die elektronische Rechnungsstellung eher unter dem Gesichtspunkt der Einhaltung der MwSt-Vorschriften oder auch unter dem Gesichtspunkt der Körperschaftssteuer anwenden, wo Ausgaben, die nicht mit der elektronischen Rechnungsstellung übereinstimmen, nicht abgezogen werden?
In Kenia zum Beispiel ist die elektronische Rechnungsstellung für alle Transaktionen obligatorisch.
Wenn keine konformen elektronischen Rechnungen von Lieferanten über die KRA-Plattform eingehen, kann das Unternehmen die entsprechenden Ausgaben nicht als Abzug für Körperschaftssteuerzwecke geltend machen.
Damit eine Rechnung konform ist, muss sie mit einem QR-Code versehen sein, der nur über die E-Invoicing-Plattformen generiert werden kann.
EDICOM Platform
In Sambia ist die Definition von Lagerbeständen eine große Herausforderung für komplexe Fertigungsunternehmen (bei den Beständen kann es sich um Fertigerzeugnisse, Halbfertigerzeugnisse, die in der nächsten Fertigungsstufe verwendet werden, Rohstoffe usw. handeln).
Richtig, die Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung zwingen die Unternehmen oft dazu, ihre Geschäftsprozesse in größerem Umfang zu optimieren und zu automatisieren. EDICOM-Lösungen können bei diesem Prozess durch Integrationen und Datenanreicherung helfen.
Arbeitet die EDICOM-Lösung lokal oder in der Cloud?
Alle EDICOM-Lösungen sind Cloud-basiert. EDICOM hostet und verwaltet seine eigenen Rechenzentren.
Behält die E-Invoicing-Plattform dieselbe Rechnungsreferenznummer bei, die aus dem ERP-System des Unternehmens generiert worden wäre, oder generiert sie ihre eigene? Wie wird im letzteren Fall die Konsistenz aus Sicht des Audit-Trails aufrechterhalten?
Die Konsistenz bleibt gewahrt. Die ERP-Referenznummer ist enthalten, und es gibt auch eine Referenznummer, die von der EDICOM-Plattform erstellt wird. Darüber hinaus fügen viele Länder eine eindeutige Kennung hinzu, bei der es sich um eine Referenznummer handelt, die von der Steuerbehörde zur Identifizierung jeder Rechnung vergeben wird. Alle diese Referenznummern existieren in der EDICOM-Plattform nebeneinander.
Viele afrikanische Länder stehen vor großen Herausforderungen in Bezug auf die digitale Infrastruktur und Konnektivität. Wie können Unternehmen, insbesondere multinationale Unternehmen, E-Invoicing-Lösungen in Regionen mit begrenzten technologischen Ressourcen effektiv umsetzen?
EDICOM bietet eine Cloud-basierte Lösung an, die viele der technologischen Beschränkungen der Länder überwindet. Für den Zugriff auf die Weboberfläche ist eine einfache Internetverbindung erforderlich.
Ist die globale Lösung von EDICOM in der Lage, mehrere Modelle zur Einhaltung der MwSt-Vorschriften zu verwalten, z. B. das 4-Ecken-Modell und andere Modelle?
Ja, EDICOM bietet eine einzige globale Plattform mit einem modularen Ansatz und kann sich an jedes E-Invoicing-Modell (Clearance oder Validierung, Interoperabilität, CTC, zentralisierter Austausch usw.) und an die spezifischen Anforderungen jedes Landes anpassen.
Bietet die globale cloudbasierte Lösung von EDICOM Funktionen zur Datenoptimierung und -anreicherung? Beispiel: Eine Bestellung wird nicht in das erwartete Feld, sondern in ein Textfeld eingegeben. Ist die Lösung in der Lage, diese Bestellung zu ermitteln und in das entsprechende Feld einzufügen?
Ja, die EDICOM-Lösung bietet verschiedene Funktionen für die Anreicherung von Daten und Geschäftsanforderungen, wie z. B. Äquivalenzlisten, Datenzusammenführung und vieles mehr.
Ist EDICOM in der Lage, Unternehmen beim Kreditorenfluss und bei der Inventur zu helfen?
Ja, EDICOM hat bereits Tausende von Kreditorenbuchhaltungs- oder AP-Projekten erfolgreich umgesetzt. Mit unserer Erfahrung im Datenaustausch und EDI und unserer vielseitigen Plattform können wir verschiedene Lösungen für den Kreditorenfluss anbieten, einschließlich Lieferantenportale, Integration mit OCR-Software, Download von Kreditorenrechnungen von öffentlichen Portalen, EDI-Empfang, verwaltete E-Mails usw.
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