El SARS publicó en 2023 un informe sobre Modernización del IVA, invitando a las empresas a enviar contribuciones y comentarios sobre las medidas propuestas. En el informe, SARS indicaba que la transformación digital del IVA comenzaría con la petición de más información para acompañar la presentación de declaraciones de IVA. No indicaban cuándo se implementaría. Sin embargo, mencionaba que el proceso de modernización del IVA duraría aproximadamente cinco años.

Los requisitos de facturación electrónica para las importaciones pueden variar considerablemente de un país a otro, por lo que habría que tener en cuenta la normativa y los requisitos específicos de cada país. 

Aquí hay un resumen de cómo algunos países africanos están gestionando la facturación electrónica para las importaciones: 

• Tanzania - La TRA impone la facturación electrónica a todas las empresas registradas, incluidos los importadores. Las transacciones de importación deben registrarse a través del Sistema de Gestión Electrónica de Dispositivos Fiscales. 
• Kenia - La Autoridad Tributaria de Kenia exige a los importadores que utilicen el sistema iTax para generar facturas fiscales electrónicas.

Otros países africanos pueden tener requisitos similares con respecto a los importadores y, para obtener una respuesta más precisa, lo mejor es considerar el país específico y sus requisitos legislativos.

Las regulaciones de factura electrónica y su aplicabilidad varían según el país. Dado que, en general, las entidades no residentes están obligadas a registrarse a efectos del IVA si alcanzan el umbral, sí les aplicarían los requisitos legislativos relativos a la facturación electrónica. En algunos países, la facturación electrónica se extiende más allá de las empresas registradas a efectos del IVA. Por ejemplo, en Kenia, las autoridades fiscales han ampliado los requisitos de facturación electrónica a los vendedores no registrados a efectos del IVA con la intención de obtener información sobre todas las transacciones que se producen en el mercado keniano. 

Es probable que, con el tiempo, algunos países amplíen el alcance de la facturación electrónica para incluir a los vendedores no registrados a efectos del IVA, a medida que el sistema madure y la infraestructura sea más sólida.  

El modelo en ambos países es un modelo de validación o clearance. Esto impacta sobre las facturas electrónicas y requiere que las empresas declaren sus facturas de ventas a la autoridad fiscal antes de hacerlas llegar al cliente final. Sólo es necesario declarar las facturas de ventas en el flujo de cuentas por cobrar (Accounts Receivable), ya que sus proveedores ya habrán declarado sus facturas a la autoridad fiscal antes de compartirlas con su empresa.

Todavía no hay ninguna publicación oficial sobre la implementación de la factura electrónica en Botswana. La fecha prevista para la publicación de más información es julio de 2024.

Un número de identificación fiscal (TIN) es un medio de identificación única de los contribuyentes o posibles contribuyentes (es decir, personas físicas y jurídicas) a efectos fiscales. Por ejemplo, en el caso de Ghana, el GRA TIN es un identificador alfanumérico distintivo de 11 dígitos asignado a las personas y entidades de Ghana.

• Sudáfrica- Aún no se han publicado fechas oficiales.
• Botsuana - Aún no se han publicado fechas oficiales.
• Zambia - 1 de julio de 2024.
• Malawi - Aún no se ha publicado el nuevo calendario para el paso de dispositivos fiscales a facturación electrónica.
• Camerún - Aún no se han publicado fechas oficiales.
• Mauritania - Aún no se han publicado fechas oficiales.

Las autoridades fiscales de Zambia no han anunciado ninguna prórroga. La aplicación comenzará a partir del 1 de julio de 2024. 

Para obtener la información más actualizada, manténgase atento a los anuncios oficiales del sitio web de las autoridades fiscales de Zambia.

Cada país dicta su mandato de facturación electrónica, incluido el formato legal de la factura.

En Kenia hay dos tipos de unidad de control: Unidad de control de ventas virtual y Unidad de control de ventas en línea.

Ambas soluciones son plataformas digitales que permiten la transmisión de datos de la empresa directamente a la Autoridad Tributaria de Kenia (KRA) a través de interfaces de programación de aplicaciones (API) proporcionadas por la KRA o por un proveedor certificado. Por lo tanto, no se requiere ningún dispositivo físico.

Los países que ya han implantado la facturación o los informes electrónicos son los siguientes:

1. Kenia
2. Angola
3. Uganda
4. Tanzania
5. Etiopía 
6. Ghana
7. Nigeria
8. Egipto
9. Mauricio 
10. Malaui

No, en Ghana no es necesario firmar electrónicamente las facturas antes de presentarlas a las autoridades fiscales. Por lo tanto, no es necesario que una autoridad de certificación certifique las facturas antes de que su empresa pueda empezar a facturar electrónicamente. Cuando las facturas electrónicas se envían a la GRA, es su responsabilidad aplicar lo que llamamos información SDC (Sales Data Controller), como una marca de tiempo, ID de factura, hash y código QR. Esta información SDC demostrará que la factura ha sido validada y autenticada por la GRA, eliminando así la necesidad de que el proveedor también firme digitalmente la factura.

En Kenia, por ejemplo, es obligatorio cumplir con la facturación electrónica para todas las transacciones. 

Si no se reciben facturas electrónicas conformes de los proveedores a través de la plataforma de la KRA, la entidad no podrá reclamar el gasto correspondiente como deducción desde el punto de vista del impuesto de sociedades.

Para que una factura sea conforme, debe estar sellada por un código QR que sólo puede generarse a través de las plataformas de facturación electrónica.

Correcto, las leyes de facturación electrónica a menudo empujan a las empresas a optimizar y automatizar los procesos de negocio a mayor escala. Las soluciones de EDICOM pueden ayudar en este proceso mediante integraciones y mejora de datos.

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Se mantiene la coherencia. Se incluye el número de referencia del ERP, y también hay un número de referencia creado por la plataforma EDICOM. Además, muchos países añaden un identificador único, que es un número de referencia proporcionado por la autoridad fiscal para identificar cada factura. Todos estos números de referencia coexisten en la plataforma EDICOM.

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Sí, EDICOM ofrece una única plataforma global con un enfoque modular, y puede adaptarse a cualquier modelo de facturación electrónica (clearance o validación, interoperabilidad, CTC, intercambio centralizado, etc.) y a los requisitos específicos de cada país.

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