Elektronische facturatie in Chili: hoe u kunt voldoen aan de SII-vereisten en automatisch DTE's kunt uitgeven

Elektronische facturatiesysteem is in Chili sinds 2018 verplicht en maakt deel uit van het proces van belastingmodernisering dat door de Servicio de Impuestos Internos (SII) wordt gestimuleerd. Dit model vereist dat alle bedrijven hun elektronische belastingdocumenten (DTE) in digitaal formaat uitgeven, na voorafgaande validatie door de SII. Hieronder leggen we uit hoe het systeem werkt, welke documenten moeten worden gegenereerd en hoe het beheer van elektronische facturatie kan worden geautomatiseerd met oplossingen die zijn aangepast aan de behoeften van elk bedrijf.

De status van elektronische facturatie in Chili: van vrijwilligheid naar verplichting

Chili begon zijn proces naar elektronische facturatie in 2003, toen de Servicio de Impuestos Internos (SII) het systeem op vrijwillige basis beschikbaar stelde voor belastingplichtigen. Later, met de inwerkingtreding van wet nr. 20.727 in 2014, werd het gebruik ervan verplicht gesteld voor alle bedrijven, waarbij de invoering gefaseerd werd doorgevoerd tot de volledige implementatie op 1 februari 2018. Sindsdien moet alle belastingdocumentatie in elektronische vorm worden uitgegeven, waardoor papieren documenten niet langer geldig zijn.

Laatste besluiten van de SII: meest recente wijzigingen*

Om verdere vooruitgang te boeken op het gebied van digitalisering en fiscale controle, heeft de SII nieuwe besluiten gepubliceerd die aanvullende verplichtingen in het elektronische factureringssysteem invoeren.

Vrijgestelde resolutie nr. 99/2025: formalisering van de start van activiteiten bij de SII voor aanbieders van digitale platforms

Exploitanten van betaalmiddelen, marktplaatsen en financiële instellingen zijn verplicht om te controleren of de verkopers of leveranciers die op hun platforms zijn geregistreerd, hun activiteiten bij de SII hebben geformaliseerd. Deze eis heeft tot doel ervoor te zorgen dat alle actoren die bij de digitale toeleveringsketen betrokken zijn, naar behoren als actieve belastingplichtigen zijn geregistreerd.

Vrijgestelde resolutie nr. 53/2025: verplichting om bij fysieke verkopen een elektronische kassabon te verstrekken

Deze resolutie, die resolutie nr. 12/2025 wijzigt, bepaalt dat bij alle fysieke transacties een gedrukte of digitale kopie van de elektronische factuur of het betalingsbewijs aan de eindconsument moet worden verstrekt. Deze vereiste geldt ongeacht het gebruikte betaalmiddel en omvat verschillende digitale kanalen zoals e-mail, sms, QR-codes of berichtenapps.

Vrijgestelde resolutie nr. 154/2025: verplichte registratie van verzendberichten en nieuwe soorten transport

Er wordt een register van verzendberichten ingevoerd in het SII, waarin het type transport (verkoop, consignatie, intern transport, enz.) moet worden vermeld. De documenten zijn slechts geldig voor één transport en één voertuig en moeten gedetailleerde informatie bevatten, zoals:

• Vertrek- en aankomstadres.
• Gegevens van de chauffeur en vervoerder.
• Kenteken van het voertuig.
• Volledige beschrijving van de vervoerde goederen.

Hoe werkt het elektronische factureringssysteem in Chili?

Het elektronische facturatiesysteem in Chili is gebaseerd op de voorafgaande validatie van de elektronische belastingdocumenten (DTE) door de SII. Dit betekent dat ze, voordat ze naar de eindklant worden verzonden, eerst naar de SII moeten worden gestuurd voor validatie. Pas na deze validatie kunnen ze in XML-formaat naar de eindontvanger worden verzonden.

De elektronische afzender is bevoegd om zowel DTE's te verzenden als te ontvangen. Elk document dat hij uitgeeft, wordt via het factureringssysteem verzonden. Na validatie door de SII wordt het teruggestuurd naar de afzender en doorgestuurd naar de ontvanger, die acht dagen de tijd heeft om het formeel te aanvaarden of te weigeren. Als er binnen die termijn geen actie wordt ondernomen, wordt het document geacht stilzwijgend te zijn aanvaard.

Elektronische factureringssystemen voor het verzenden van DTE's in Chili

Er zijn twee opties om DTE's uit te geven in Chili:

• Gratis systeem van de SII: Ontworpen voor kleine bedrijven met een laag uitgiftevolume. Het kan niet worden geïntegreerd met andere beheersystemen en ondersteunt alleen bepaalde soorten documenten.
• Eigen systeem of marktsysteem: Er kan eigen software worden ontwikkeld of een technologische oplossing zoals die van EDICOM worden geïmplementeerd. Dit type systeem is bedoeld voor het uitgeven van grote hoeveelheden DTE's of voor integratie met ERP en andere beheersplatforms.

Soorten elektronische belastingdocumenten (DTE)

De SII stelt verschillende soorten DTE's vast die moeten worden uitgegeven, afhankelijk van de uitgevoerde transactie. Elk van deze documenten heeft een specifieke functie en is fiscaal en wettelijk geldig voor de afzender en de ontvanger. Alle DTE's moeten een elektronische handtekening bevatten om de integriteit en authenticiteit ervan te garanderen.

Dit zijn de belangrijkste verplichte DTE's:

• Elektronische factuur: vervangt de traditionele papieren factuur. Deze moet worden goedgekeurd door de SII en bevat details over de verkochte producten of diensten, prijzen en betalingswijze.
• Factuur zonder btw of btw-vrij: voor belastingvrije transacties.
• Aankoopfactuur: u moet deze factuur uitgeven als u bent geautoriseerd als btw-inhouder bij bepaalde transacties.
• Elektronische verzendbericht: wordt afgegeven bij levering van goederen zonder onmiddellijke factuur. Controleert en bevestigt de levering.
• Factuurafrekening: wordt gebruikt bij consignatietransacties, inclusief overeengekomen verkopen en commissies.
• Credit- en debetnota's: hiermee kunt u het bedrag van een reeds uitgegeven factuur annuleren of wijzigen.
• Facturen en credit-/debetnota's voor export: deze hebben een vergelijkbare functie als binnenlandse facturen, maar er gelden aanvullende vereisten, zoals identificatie van de haven, vervoerder en vreemde valuta.

Hoe een elektronische factuur bij de SII te accepteren of te betwisten

De ontvanger heeft het recht om een elektronische factuur te accepteren of te weigeren als hij niet akkoord gaat met de inhoud ervan. Hij kan onder andere een klacht indienen wegens fouten in het bedrag, niet-geleverde producten of niet-overeengekomen voorwaarden. Hij heeft vanaf de ontvangst van de factuur 7 dagen de tijd om een formele klacht in te dienen bij de SII.

Als hij dit niet binnen de termijn doet, wordt de factuur automatisch als aanvaard beschouwd, zelfs als deze niet fysiek is ontvangen. Om deze processen onder controle te houden, beschikt de SII over een raadplegingssysteem waarmee de status van de uitgegeven en geclaimde documenten kan worden gecontroleerd. Deze opvolging is essentieel om volledige controle te hebben over uw facturen en complicaties bij de belastingaangifte te voorkomen.

Facturen die niet zijn ontvangen maar wel bij de SII zijn aangegeven: hoe deze te beheren

Het is mogelijk dat sommige leveranciers geldige facturen bij de SII indienen die niet in uw interne systeem terechtkomen. Als de discrepantie niet tijdig wordt opgemerkt, worden deze facturen automatisch opgenomen in de btw-aangifte (F29), wat gevolgen heeft voor uw boekhouding.

Om dit soort problemen te voorkomen, maken oplossingen zoals die van EDICOM het mogelijk om dagelijks de bij de SII aangegeven documenten te vergelijken met de documenten die in uw ERP zijn geregistreerd. Bij een verschil geeft het systeem een waarschuwing en als het document niet binnen 24 uur wordt ontvangen, wordt automatisch een claim gegenereerd om de onterechte opname van de DTE te blokkeren.

Elektronische verzendbericht: wanneer en hoe moet deze worden afgegeven

Het elektronische verzendbericht moet altijd worden uitgegeven wanneer goederen worden geleverd zonder dat deze vergezeld gaan van een onmiddellijke factuur. Dit document dient ter rechtvaardiging van de levering van goederen en moet door de SII worden genummerd en afgestempeld.

Volgens de regelgeving moet de bijbehorende factuur uiterlijk op de tiende dag van de maand volgend op de levering van de goederen worden uitgegeven. De uiterste datum is echter de laatste dag van de maand van levering. Bovendien moet de factuur het nummer van het verzendbericht bevatten, zodat de volledige traceerbaarheid van de commerciële transactie gewaarborgd is.

Archivering van DTE's: termijnen en formaten

De verzonden en ontvangen DTE's moeten zes jaar worden bewaard en moeten worden opgeslagen in het door de SII gevalideerde XML-formaat. Als verzender moet u ervoor zorgen dat deze documenten worden opgeslagen en toegankelijk zijn in geval van een controle. De DTE's maken deel uit van de boekhoudkundige ondersteuning en moeten te allen tijde beschikbaar zijn.

De ontvanger moet de ontvangen elektronische documenten ook bewaren, tenzij het een handmatige ontvanger betreft (die niet bevoegd is om elektronisch te werken), in welk geval hij de gedrukte versie mag bewaren. De traceerbaarheid en veiligheid van deze bestanden is essentieel om naleving van de regelgeving te garanderen.

Elektronische kassabon: technische vereisten en geldende regelgeving

De elektronische kassabon is het bewijs van levering aan de eindconsument op het moment van aankoop. In tegenstelling tot de papieren kassabon geeft dit document een uitsplitsing van de nettoprijs, de btw en het totale bedrag. Het moet binnen een uur na uitgifte naar de SII worden verzonden.

Bovendien moet er een dagelijks verkoopoverzicht worden gegenereerd met de transacties van de vorige dag, dat elektronisch wordt ondertekend en naar de SII wordt verzonden. Elektronische kassabonnen moeten:

• In XML-formaat zijn
• Een elektronische handtekening bevatten
• Zes jaar worden bewaard
• Voorzien zijn van een folio-autorisatiecode (CAF)
• Verplicht op papier worden afgedrukt bij fysieke verkopen

Als een al uitgegeven kassabon wordt gewijzigd, moet een elektronische creditnota worden gegenereerd. Als de klant een product met een hogere waarde koopt, kan een nieuwe kassabon worden uitgegeven voor het verschil.

EDICOM, wereldwijde leverancier van elektronische facturatie en fiscale compliance

EDICOM, internationale referentie op het gebied van elektronische facturatie en fiscale naleving, biedt een integraal platform om te voldoen aan alle eisen van de SII in Chili. Onze oplossing automatiseert het genereren, valideren, verzenden en ontvangen van DTE, waardoor naleving van de regelgeving wordt gegarandeerd en uw interne processen worden geoptimaliseerd.

Het platform bevat geavanceerde functies voor integratie met beheersystemen, volledige traceerbaarheid van elk document, automatische validatie, controle van gebeurtenissen en detectie van discrepanties met de registers van de SII. Bovendien is het ontworpen om in wereldwijde omgevingen te werken en zich aan te passen aan de technische en fiscale vereisten van meer dan 85 landen.

Dankzij deze integratie is het mogelijk om niet-ontvangen facturen te identificeren en te beheren, fouten in Formulier 29 te voorkomen en snel te reageren op eventuele inconsistenties. Met EDICOM vereenvoudigt u uw elektronische facturatie, verzekert u de traceerbaarheid van uw transacties en behoudt u de volledige controle over uw fiscale naleving.