Elektronische Rechnung (KSeF) und e-Reporting (SAF-T) in Polen

KSeF und SAF-T: Wie sich die Einhaltung der Steuervorschriften in Polen verändert

Die KSeF-Pflicht verändert die Art und Weise, wie Unternehmen in Polen B2B-Rechnungen ausstellen und empfangen. Anstatt Dokumente direkt auszutauschen, müssen sie strukturierte Rechnungen erstellen und diese zur Validierung und Zuweisung einer eindeutigen Kennung an das nationale System übermitteln. Dieses Modell erfordert eine Überprüfung der Anbindung an die ERP-Systeme, der Verwaltung von Rückmeldungen sowie der Verfahren für den Fall, dass die Plattform nicht verfügbar ist.

KSeF wird mit den auf SAF-T basierenden E-Reporting-Verpflichtungen kombiniert. Während KSeF den eigentlichen Austausch von Rechnungen regelt, übermitteln die JPK-Dateien steuerliche und buchhalterische Informationen an die Steuerbehörde. JPK VAT erfasst die Umsatzsteuerbelege und -erklärungen, und JPK_CIT erweitert das elektronische Reporting im Zusammenhang mit der Körperschaftsteuer. Der Rahmen für die elektronische Rechnungsstellung und das E-Reporting in Polen ermöglicht es, beide Verpflichtungen in den Zeitplan und die technischen Anforderungen des Landes einzubinden.

Die Schwierigkeit besteht nicht nur darin, XML-Dateien zu erstellen. Unternehmen müssen Daten aus ihren internen Systemen extrahieren, diese an die geforderten Strukturen anpassen und die Konsistenz zwischen Rechnungsstellung, Buchhaltung und Steuerberichterstattung gewährleisten. Sind mehrere Gesellschaften oder ERP-Systeme beteiligt, können bereits geringfügige Abweichungen bei den Stammdaten oder den Validierungsregeln zu Ablehnungen und manuellem Arbeitsaufwand führen. 

Dieses Video bietet einen ersten Einblick in die Funktionsweise von KSeF und SAF-T und ist besonders nützlich für Finanz-, Steuer- und IT-Teams, die zunächst ermitteln müssen, welche internen Prozesse betroffen sind, bevor sie mit der technischen Anpassung beginnen.