Come rispettare la dichiarazione IVA elettronica (Making Tax Digital - MTD) nel Regno Unito

Che cos'è il Making Tax Digital (MTD)?

Il Making Tax Digital è una normativa che impone alle imprese con partita IVA nel Regno Unito di tenere i propri registri contabili in formato digitale e di presentare le dichiarazioni IVA in formato elettronico tramite un software conforme all'HMRC. L'obiettivo del governo britannico è di ridurre gli errori, semplificare il processo fiscale e modernizzare il rapporto tra imprese e amministrazione fiscale.

Questo report deve essere comunicato all'HMRC su base trimestrale. Tuttavia, le imprese potrebbero voler presentare i report IVA su base regolare come metodo per ottenere un maggiore controllo sulla propria contabilità.

La soluzione MTD di EDICOM è stata riconosciuta dall'HMRC come “bridge software” per la registrazione dell'IVA digitale.

EDICOM offre un servizio per trasformare i dati necessari nel formato richiesto dall'HMRC, connettersi in modo sicuro e inviare automaticamente il report IVA e, infine, archiviare elettronicamente i documenti con tutti i dati necessari. La soluzione EDICOM riceve ed elabora le notifiche ricevute dall'HMRC e può archiviarle insieme ai report.

Calendario di implementazione del MTD

Imprese soggette a IVA

• Dal 1° aprile 2019: obbligatorio per le imprese con un fatturato imponibile superiore alla soglia di registrazione IVA di 85.000 sterline. 
• A partire da aprile 2022: tutte le imprese con partita IVA, indipendentemente dal loro fatturato, devono essere in grado di presentare i libri IVA in formato digitale e di inviarli all'HMRC tramite API per via elettronica, senza interventi manuali.

Lavoratori autonomi e proprietari

Il governo ha annunciato l'estensione dell’MTD anche all'Income Tax Self Assessment (ITSA).

• Da aprile 2026: tutti i lavoratori autonomi e i proprietari con un reddito annuo superiore a 50.000 sterline dovranno utilizzare l'MTD per dichiarare l'imposta sul reddito.
• Da aprile 2027: l'obbligo sarà esteso a chi ha un reddito annuo superiore a 30.000 sterline.

L'implementazione dell’MTD implica una trasformazione dei processi contabili e fiscali. Sia le imprese che i lavoratori autonomi devono:

1. Automatizzare i loro sistemi contabili.
2. Stabilire flussi digitali di dati.
3. Formare i loro team o cercare soluzioni esterne per una compliance senza errori.

Di cosa ho bisogno per lavorare con il modello MTD?

Generazione automatica di registri IVA in formato strutturato. Il file dovrebbe contenere i 9 campi attualmente segnalati in altro modo all'HMRC.

• IVA in questo periodo sulle vendite e su altri prodotti.
• L'IVA dovuta in questo periodo sugli acquisti da altri Stati membri della CE.
• Totale dell'IVA dovuta (somma delle caselle 1 e 2).
• IVA recuperata in questo periodo su acquisti e altri input (compresi gli acquisti CE).
• L'IVA netta da versare a HRMC o da recuperare (differenza tra le tabelle 3 e 4).
• Il valore totale delle vendite e di tutti gli altri prodotti al netto dell'IVA.
• Valore totale degli acquisti e di tutti gli altri fattori produttivi, IVA esclusa.
• Valore totale di tutte le forniture di beni e dei relativi costi, al netto dell'IVA, verso altri Stati membri della CE.

Comunicazione con HMRC: la connessione con il Ministero del Tesoro britannico avverrà tramite Web Service via API, comunicando i dati in JSON.

Archiviazione elettronica dei libri IVA per 6 anni.

Quali informazioni devono essere archiviate digitalmente?

Le aziende devono conservare elettronicamente le seguenti informazioni per 6 anni:

• Nome della società
• Indirizzo dell'azienda
• Numero di partita IVA
• Regimi contabili IVA
• Calcoli IVA
• Regolazioni applicate

Per l'acquisto e la vendita di prodotti, le informazioni da depositare sono:

• Data di fornitura
• Valore netto
• IVA
• Rettifiche o aggiustamenti IVA effettuati
• Totale IVA
• Incassi lordi giornalieri

EDICOM: Soluzioni integrali per la conformità al Making Tax Digital

La digitalizzazione fiscale non è solo il rispetto di un obbligo di legge: è un'opportunità per ottimizzare i processi, ridurre i rischi e guadagnare efficienza. EDICOM è specializzata nell'integrazione di tecnologie fiscali avanzate con i sistemi interni delle aziende, garantendo conformità, tracciabilità e sicurezza.

La nostra piattaforma è progettata per adattarsi ad ambienti esigenti con molteplici requisiti normativi, come il Regno Unito. Queste sono alcune delle funzionalità chiave che offriamo:

1. Integrazione diretta con l’HMRC: la nostra soluzione è autorizzata e certificata per comunicare con i sistemi governativi del Regno Unito tramite API.
2. Connettività con ERP come SAP, Microsoft Dynamics, Sage, Oracle e altri.
3. Completa digitalizzazione del flusso fiscale, dalla raccolta dei dati alla presentazione della dichiarazione.
4. Automazione della registrazione delle transazioni, evitando errori manuali e garantendo i "digital links" richiesti dalla legge.
5. Conservazione sicura dei documenti digitali per il periodo di tempo richiesto, nel rispetto delle normative fiscali e di protezione dei dati.