泰国的电子发票系统被称为“e-Tax System”，涵盖电子发票 (e-Tax Invoices)、电子收据 (e-Receipts)、借项通知单和贷项通知单等电子文档。该模式由泰国税务局 (RD) 实施，旨在简化税务申报，减少逃税行为，同时提升行政效率。
该模式的核心是在既定规则下生成并提交电子税务发票和收据，同时遵循泰国数字经济与社会部下属电子交易发展署 (ETDA) 的国际标准与建议。
所有增值税纳税实体和个人均能以电子格式创建、开具并存储电子发票。
目录
泰国电子发票和收据的特点
泰国自 2012 年起自愿使用电子发票。由于电子发票并非强制要求，企业在开具/发送电子发票前需获得买方同意。
企业开具电子发票时，必须取得泰国税务局签发的电子证书。
企业需通过税务局批准的软件或系统开具电子发票。
数据必须在次月 15 日前以XML格式传输至泰国税务局。
电子发票必须进行电子签名。
文档必须存储 5 年，并采用可确保原始文档完整性和真实性的机制。企业必须确保拥有适当系统，以便在税务审计时保留并检索这些发票。
电子文档类型
对于服务销售企业：
- 发票：在服务订单下达当日向买方开具。
- 增值税发票或收据：在付款当日向买方开具
对于产品销售企业：
如果买方没有信用账期：
- 增值税发票或收据：适用于作为纳税实体或个人的买方。
- 收据：适用于终端消费者。
如果买方拥有信用账期：
- 发票或增值税发票：在购买当日向买方开具。
- 收据：在付款当日向买方开具。
电子发票应包含哪些信息？
- 醒目标明发票类型。
- 开具税务发票的增值税纳税人名称、地址和税务识别号。
- 商品或服务买方的名称和地址。
- 发票序列号。
- 商品或服务的描述、类型、类别、数量和价值。
- 根据商品或服务价值计算的增值税金额。
- 开具日期。
EDICOM 泰国电子发票解决方案
如果贵公司需要在泰国实施电子发票，EDICOM 全球电子发票解决方案可帮助您实现流程自动化与集成。
EDICOM 平台会收集必要的税务数据并执行数据验证，然后生成 Standard XML 3-2560 文件和PDF/A-3。
随后，平台会附加所需的电子签名，然后通过安全通信协议将数据转发至泰国税务局。
发票经泰国税务局验证后，平台会获取 XML 和 PDF 文件，可自动将发票发送给最终接收方。
最后，电子文档可在 EDICOM 认证的电子存储模块中按照严格的安全措施进行存储。
总而言之，泰国电子发票是该国税务体系的重要组成部分，旨在提升企业税务申报的效率与透明度。
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泰国电子发票背景
2016 年，泰国政府推出名为“泰国 4.0”的国家计划。该政策旨在实现两个长期目标：将泰国转型为“数字经济”国家，并最终在 2032 年前成为“发达经济体”。
该国家计划包括实施电子税务系统，其中包含两类电子文档：发票和收据。电子税务系统将影响泰国的所有商业运营。
2017 年，泰国税务局对这些电子文档的使用进行监管，要求任何采用电子系统的纳税人向泰国税务机关申报电子发票。B2B 和 B2C 交易均在该条规覆盖范围内。所有已登记增值税的供应商均可生成电子发票和电子收据，并将其发送给最终客户。
